WUSCH_A5_Fruehjahr_2021

WUSCH_A5_Fruehjahr_2021_RZ

Inhalt: Adrian Denaro Impact of Industry 4.0 on Germanies SMEs and their Business Processes: A Grounded Theory Approach Christoph Michael Keßler Existing Approaches for Process Mining Implementation -Analysis, Comparison, Deduction of Shortcomings Part 1 Structural Analysis Servet Yakisan Green IT in creating CSR in order to shape our future economy Muhammet Ensar Balta Automobilentwicklung und der globale Wettbewerb Muhammet Ensar Balta Mitarbeiter-Rekrutierung und die Globalisierung Andrea Gensel Psychische Störungen mit Lügensymptomatik und deren Lügenmotivation John Meister Die deutsche Schuldenbremse in der COVID-19-Krise Rainer Nüßlein Die Nutzung künstlicher Intelligenz im Customer Service Michael Papenhagen Die Verletzung deutscher Patente durch Handlungen im Ausland Willi Prettl Verantwortungsvolles Handeln des Managements in Zeiten der Corona- Pandemie 7 43 53 59 67 73 91 101 109 119 4

“Impact of Industry 4.0 on Germany’s SMEs and their Business Processes: A Grounded Theory Appoach” A. Denaro1 University of Library Science and Information Technologies, Sofia, Bulgaria Keywords: Grounded Theory, Industry 4.0, Qualitative Research, Business, Processes, SME. ABSTRACT Continuous technological development is driving the German industry towards the so-called fourth industrial revolution (Industry 4.0). The current literature about the impact of Industry 4.0 on non-production business processes in SME research is limited. In response to this problem, this study critically focuses on the non-production business processes of German SMEs and identifies influencing factors and new insights. This study aims to broaden the knowledge and to answer the question which effects in the context of Industry 4.0 can be determined for SMEs business processes and which essential qualifications and organization forms are necessary? This paper employs a grounded theory-based qualitative empirical study with thirty experts in German SMEs and demonstrates the impact of Industry 4.0 on SMEs and their business processes. The findings have shown that the management organization and leadership is elementary about the handling of Industry 4.0 and the resulting changes. 1 Adriano Denaro, adrianodenaro@aol.com 7

1. Introduction This paper extends knowledge about the amendments of small and medium- sized enterprises (SMEs) caused by Industry 4.0 in the German industry. The term Industry 4.0 is derived from an initiative launched by the German government for safeguarding the long-term competitiveness of the manufacturing industry2. It represents a particular challenge for businesses in general and SMEs in particular 3. According to a study conducted in 2016, Pellegahr et al. mention that Industry 4.0 captures not only the business models but also the business processes of the companies 4. Also, the ZVEI (2017) undoubtedly ranks among the Industry 4.0 to one of the most important economic tasks for the German industry in the next decades 5. The German industry is intimately involved in the global economy and currently maintains its place as the third-largest exporter of goods behind China and the USA 6. According to a study conducted by the BMWi in 2018, German SMEs provides more than half of all the jobs in Germany. In the year 2017, 58,5% of all the jobs and 82% of the apprenticeship places were provided by Germanys SME ́s7. Industry 4.0 represents a unique challenge for businesses in general and SMEs in particular 8. The academic investigation into Industry 4.0 extensively focuses on large enterprises 9 and only marginally on SMEs 10 (Radziwon et al., 2014; Arnold, Kiel and Voigt, 2016). Therefore, there is a lack of research on Industry 4.0 towards SME organizations and its infrastructures, processes, capacities and human capital, suggesting that a more exploratory approach is appropriate. This paper addresses the research question: Which effects in the context of industry 4.0 can be determined for SMEs business processes and which essential qualifications and organization forms are necessary? This paper, adopts a grounded, interpretive methodology for the purpose of exploratory richness and to analyze, to classify the various effects perceived by experts in Germanys SMEs industry. Thus, with this approach, this study aims at contributing to two main requests. First, this paper responds to explore a deeper understanding of the question, how Industry 4.0 affects the business processes of German SMEs. Second, this paper is to contribute to a future for qualitative research that is more accepting of diverse views on the nature of knowledge production and the role that qualitative research can play within it. With these objectives in mind, this paper is structured as follows: The first section provides the literature review, following by an exploration of the qualitative study methodology and the results. Finally, the paper outlines the implications 2 (Kagermann (1), Wahlster and Helbig, 2013). 3 (Sommer, 2015). 4 (Pellegahr et al., 2016). 5 (ZVEI, 2019). 6 (BMWi (1), 2018) p. 3. 7 (BMWi (2), 2017) p. 3. 8 (Sommer, 2015). 9 (Radziwon et al., 2014); (Arnold, Kiel and Voigt, 2016). 10 (Schmidt et al., 2015). 8

and limitations of the study, as well as directions for future research efforts on German SMEs and their business processes. 2. Literature Review This literature review in part 2 serves, providing a “theoretical sensibility” of what is meant by Industry 4.0 as well as a business process. The main focus is on empirical and theoretical contributions from Industry 4.0 as well as business process research, which attempt to map its influencing factors holistically. Thereby this paper systematically examines the existing research contributions and conducts a systematic literature review approach following Tranfield et al. (2003) 11. The studies which the author considers herein empirically examine the ‘‘SMEs’’ (“Industry 4.0”, “business processes”, “IoT”, “cloud-computing” and analyses the antecedents and outcomes in Industry 4.0 research in the literature from 2011 - 2019. Adopting an inductive qualitative approach from studies focusing on German SMEs in the context of Industry 4.0, this paper map, assess, and categorize 11 studies thematically. Table 1 displays the key characteristics of the studies that this paper examined according to the five research criteria. Characteristics Industry 4.0 Industry 4.0 or the fourth industrial revolution is a popular topic in public, opens up a wide range of opportunities for production companies to develop new production processes, business models and services 12. The German Federal Ministry of Education and Research (2017) indicates that Industry 4.0 penetrates global value chains and pushes new opportunities of business models. Furthermore, it also highlights that the digitalization of production confronts German SMEs in particular with enormous challenges. The effects on companies are far-reaching: Networking of machinery changed organizational structures, integration and qualification of employees in networked working processes and new IT solutions for the protection of valuable company data 13. Bauernhansl (2017), observes significant changes in production companies and emphasizes that Industry 4.0 will require a turnaround of the entire production factors in order to bring demand and supply into a sustainable balance in the future14. There are several important factors to consider. An important factor is the material turnaround and the question, how do companies manage to keep and close all materials in their consuming cycles. Another critical factor, the transformation of the personnel landscape is focused in the developed countries, but also to some extent in the developing countries, demographic changes and the shortage of skilled workers, which is not a German but a global problem. In other words, companies must already start thinking about how they can remove waste from their processes - including the waste of human resources. Besides, companies must create a working environment that allows employees to develop their full capabilities and remain motivated over a long period and to work 11 (Tranfield, Denyer and Smart, 2003). 12 (Kagermann (2), 2014); (Masdefiol, del Mar and Stävmo, 2016);(Voigt, Kiel and Arnold, 2019). 13 (BMBF (3), 2017). 14 (Bauernhansl, 2017) p. 2. 9

productively for a correspondingly long time. Furthermore, Bauernhansl (2017) concludes that the external market complexity caused by the fourth industrial revolution is also increasing. The functionality of performance systems and their diversity, requirements in terms of delivery capacity and availability are increasing massively. Price elasticity and the compatibility or reliability of products also drive the complexity. At the same time, companies must become more and more flexible and have to offer different variants, in extreme cases, personalized, to the market. The flexibility of delivery dates is also a significant issue. Further, the Bauernhansl (2017) highlights that the product portfolio, the customer and supplier portfolio, the number of materials used and processed, the highly distributed decentralized production value chains, the different process technologies, IT systems, the multi-layer organizations needed to operate appropriate knowledge management, but also the diversity of locations and much more drive the internal complexity. In summary, this change goes hand in hand with competition for increasing added value and steadily rising complexity. The challenge for companies is to bring this internal complexity into balance with the external complexity and to maintain this balance, even across the various changes 15. Basis of the next wave of innovation is the Internet of Things (IoT). Kagermann (2014) points out that data and services on the "Internet of Everything" can communicate with subjects and objects in real-time16. This is not based on a single disruptive innovation of recent years. It is instead based on the continuous development of the required technologies since the first electronic computers in the late 1940s. Initially slowly and then steadily with increasing speed. Today, processing power, memory sizes and network capacities are subject to an exponential growth curve, combined with corresponding countervailing cost digression. Furthermore, Kagermann (2014) argues that the Internet of Things (IoT), data and services are not only based on the development speed of these performance parameters. Instead, it is the convergence of various technologies, which are available at low cost that and which are use widespread. The starting point for this development are embedded systems, which can be integrated into all kinds of objects due to the described exponential development of performance parameters in the area of IT and which became the fundamental technology with the implementation of RFID technology17. At the same time, embedded systems are equipped with sensors and actuators to collect, store and process a multitude of data from their environment and at the same time influencing their environment on this basis. Furthermore, Kagermann (2014) highlights that with the communication via Mobile Network and WLAN as well as the introduction of the Internet protocol IPv6 in 2012, the expansion of the Internet run in broad stages. A highlight is the so-called cloud computing. Cloud computing creates almost any IT resources, plus software applications, online services or even new business processes that can be accessed at any time. Since companies only have to pay the costs of use and thus do not tie up any capital, there is a nationwide 15 (Bauernhansl, 2017) p. 5-11. 16 (Kagermann (2), 2014). 17 (Kagermann (2), 2014) p. 603. 10

availability of this service for virtually everyone. Cloud centres are highly automated and efficient factories that also offer cost-effective storage of vast amounts of data. Finally, Kagermann (2014) points out, that the treasure of data stored in these “data factories”, which is discussed under the keyword Big Data, could finally be lifted using intelligent algorithms based on correlations and probability calculations. This data are analyzed, and patterns will be identified from which companies can extract relevant information's which in turn can be linked to new knowledge. Big Data becomes Smart Data. As a result, new service infrastructures with a comprehensive range of Smart Services for all areas of life and the Business are emerging, which consistently support cross-company business processes and flexible business networks 18. Characteristics of Business Processes In the literature, there is a wide range of definitions for “business processes”. A business process is a series of continuous or intermittent cross-functional activities. Business processes are naturally interconnected with a working flow through these activities for a particular outcome or purpose 19. Porter and Millar (1985) divide business processes into (primary) core and supporting processes. Porter and Millar (1985) mention that core business processes are the production, sales and marketing and service processes and the support business processes are the human resource management and the procurement process20. According to Lee and Dale (1998), business processes can be considered as: “[…] the strands of activity that link the operations of an organization to the requirements of its customers” (Lee and Dale 1998, p. 214). Lee and Dale (1998) point out that business processes are generally cross- functional, horizontal in nature, lie outside the usual vertical, hierarchical company structure, and no single person has responsibility for the entire process21. Summarized, business processes are a set of logically related tasks performed to achieve a defined business outcome, and they are the logical organization of people, materials, energy, equipment and procedures into work activities designed to produce a specified result (work product) 22. Or in other words, business processes include a set of processes which forms a business system. Business processes means the way in which a business unit, or a collection of units, carries out its business. Davenport and Short (1990) highlight that business processes have two essential characteristics. First, business processes have customers. That is, processes have defined business outcomes. Moreover, business processes are recipients of the outcomes. Customers may be either internal or external to the firm. Secondly, business processes cross organizational boundaries. That is, business processes usually occur across or between organizational subunits and they are generally independent of formal organizational structure23. 18 (Kagermann (2), 2014) p. 604-606. 19 (Davenport and Short, 1990); (Zairi, 1997); (Slack et al., 2009); (Harmon, 2010). 20 (Porter and Millar, 1985). 21 (Lee and Dale, 1998) p. 214- 215. 22 (Lee and Dale, 1998) p. 214- 215. 23 (Davenport and Short, 1990) p. 12-13. 11

12 Table 1: Key characteristics of Industry 4.0 in empirical studies. Article references, author(s) 1.Dapp and Heine Year Objective (Research question) 2014 - This work investigates the untamed force of IoT, Big Data and identify and describe the increasing phenomenon on firms. - Theoretical study. Appraisal + Key Research Findings - Digitization highly impacts firms. Decision-makers are well aware that big data is a subject of great strategic relevance, offering lucrative opportunities for growth in the medium to long term, they often lack suitable digitization strategies, trained staff to face the new challenges and the necessary management skills. - Digitization will alter the structure of existing economic sectors. Established business models are going to be overthrown by the digital revolution, with firms facing increasing competition by companies from other sectors who specialize in products and

2. Richter et al. 3. Hecklau et al. 2015 - This study investigates the Shareconomy in the industry which is a budding field of science and deals with the new movement of sharing goods with others instead of buying them. - Empirical study. 2016 - This study investigates a holistic approach for human resource management in Industry 4.0. - Theoretical study. - + services relating to web-based information and communication technologies or data analysis. Digitization is increasingly becoming a factor in business processes such as in production. - This study outlines that there are three dimensions of Shareconomy are sharing of digital content; sharing of physical goods; and the participation in commercial, cultural, and social projects. - While classical business models become easily vulnerable to substitutes, companies need to streamline their innovation processes and transform their business model to a higher level of service orientation. In addition, customer expectations have shifted towards a higher level of customization and flexibility. As a result, markets have become increasingly 13

- volatile and heterogeneous. Industry 4.0 will impact massively Human Resources Management, due to the fact that every job in today’s business processes has different requirements. The competencies are becoming progressively important and need to be addressed and managed by human resource development. - This study highlights strongly the influence of BIG Data on SMEs. Further this study shows clearly that the problems for the SME sector are complex, multifaceted and transversal over various dimensions like IT, data analytic intelligence, organizational structure, managerial models, capital structure and requirements, consulting, labor market, data security and legal aspects. + 4. Coleman et al. 2016 - This study examines the issue of digitization and a maturity model for SMEs as a first step towards an SME roadmap to data analytics. - Empirical study. 5. Gölzer 2016 - examines the data-driven - This research contributes to +/- 14

6. Roy 7. Wagner value-added processes of Industry 4.0 within SMEs. - Empirical study 2017 - This study examines a cyber-physical logistics system in the context of I4.0 and its contribution to supporting logistics management in a smart factory. The focus is on the internal view of the operational level of procurement, production and logistics of manufacturing companies. - Empirical study. 2017 - This study investigates the application of "CPS" in manufacturing companies. New forms of interaction and communication with an impact on decision- making processes are emerging. - Empirical study. structuring the intersection of the two major topics Industry 4.0 and Big Data. This will create the basis for a holistic and differentiated view of Big Data in the context of Industry 4.0. - This study provides by bundling practical and scientific results in the interdisciplinary design of a cyber- physical logistics system, this dissertation offers companies an integrated approach for the consideration of Industry 4.0 in the requirement- specific and target-oriented design for internal industrial logistics in the Smart Factory. - This study shows that Industry 4.0 enables new forms of collaboration between man- man, man- machine and machine- machine. Adjustments in leadership behavior, new flexibility and the situational handling of age + + 15

8. Kiel et al. (2) 2017 - This study contributes with a novel business model framework for IoT applications that is both grounded in literature and in interviews and a survey. - Empirical study. + types in the company. - Visualization of the relationships of business model components based on Osterwalder (2004). In accordance with Zhang et al. (2014), this study confirms the relevance of IT systems and cloud technologies implemented in pro- duction processes constituting further key resources. If manufacturers do not have these critical resources internally, they have to rely on external partner networks. These are predominantly characterized by IT suppliers and development partners. - Manufacturers try to meet the challenges of the IIoT particularly by adapting and adequately preparing their internal infrastructure, resources, and activities. In any case where they are not able or willing to do so, they rely on the valuable support 16

+/- + 9. Dijkman et al. 2017 - Study contributes with a novel business framework for IoT applications for manufacturing companies. That is both grounded in literature and in interviews and a survey. - Empirical study. 10. Müller et al. 2018 - Study analyze how Industry 4.0 triggers changes in the business models of manufacturing SMEs. - Empirical study. - - of external key partners. - This study worked out a business model framework specifically for Internet of Things applications. - Based on a mix of quantitative and qualitative research, this work have identified the most important building blocks for business models for IoT products (e.g. the value proposition). Industry 4.0 encompasses three dimensions, namely high-grade digitization of processes, smart manufacturing, and intercompany connectivity. Industry 4.0 affects the three business model elements of manufacturing SMEs – value creation, value capture, and value offer – by giving specific examples for business model innovation in each of the three elements. - SMEs follow different response strategies to Industry 4.0. Those are derived, on the one hand, 17

+ from the degree of internal motivation towards implementing Industry 4.0, and on the other hand, from the company's own structural and technological characteristics, which make it more or less compatible with the three Industry 4.0 dimensions of process digitization, smart manufacturing, and inter-company connectivity. - The results show that the level of digital transformation across key stages of the product lifecycle (from idea creation to the manufacturing stage) positively influences NPD performance. This first empirical proof of the positive effect of the level of digital transformation in PLM on NPD performance is in line with assumptions from current literature. Namely, it states that digital transformation increases information availability and 2019 - 11. Schweitzer et al. investigates the digital transformation caused through Industry 4.0 in the product development process - Empirical study. 18

positively influences economies of scale thereby increasing productivity and significantly reducing costs. Note. (+) or (-) or (+/-) indicate the reference to the authors research question. 3. Qualitative Study In the following section of this paper, the methodology and the examination- specific approach are discussed. The research design describes the data collection method followed by the description of the sampling procedure as well as sample characteristics. Finally, the last part of this section presents the data analysis and interpretation process. To the author's knowledge, the impact of Industry 4.0 to the business processes and their activities of the Germanys SME has not been previously wholly empirically explored. The objective of this paper is to explore the impact of Industry 4.0 on Germans SMEs, this paper deemed the use of a qualitative inductive approach to be appropriate. In particular, as Gilliland 24 mentions: “Grounded theory methodologies inductively derive frameworks by directly studying the phenomenon of interest. There are distinct advantages to grounded approaches. By coding and categorizing data at a level of analysis closely associated with the phenomenon, the resulting framework 'fits' the reality of the phenomenon. In turn, because the framework fits, it has a high degree of practical usefulness”. (2003, p. 57) Research Design This paper employs thirty, narrative expert interviews (labelled as companies B01 -B30 in Table 2). Witt and Redding (2009) highlight that qualitative methodology typically trades off sample size in favour of depth of detail25. Specifically, as Godfrey and Hill (1995) note, the depth of detail is especially valuable where problems can arise in dealing with unobservable constructs and nuanced cause and effect processes 26. 24 (Gilliland, 2003) p. 57. 25 (Witt and Redding, 2009) p. 866. 26 (Godfrey and Hill, 1995) p. 531. 19

According to Polkinghorne (1988), the narrative is27:”[…]the fundamental scheme for linking individual human actions and events into interrelated aspects of an understandable composite” (1988, p. 13). Wrona (2005) points out that if there are limited findings to a current subject and if there is an insufficient background of knowledge in addition to the need to explore this subject, methods should be chosen that approach the subject as openly as possible. More precisely, it should be used in narrative methods 28. Sampling Procedure and Sample Characteristics Stil in this paper data is gathered through narrative interviews with experts with Germanys SMEs. Due to the qualitative nature of this work, this paper raises issues concerning the generalizability of the results. To address such concerns, this paper selected companies by using the company databases FDB-Business company database as well as Bisnode company database29. These databases provide summary profiles and contact information of more than 300,000 German enterprises. the from term differently An expert is defined as a person who has specific knowledge about social structures or issues30. An examination of the term "expert" reveals divergent definitions. Huber (2004) points out that different disciplines deal with experts and expert knowledge and use their respective perspectives31. At this point, the understanding of the "sociological perspective" on expert knowledge is followed in a generic way, because it is not the aim of this publication to explore this scientific subject in depth. Consequently, this study defined as expertise, managing directors (CEO), board of directors such as the chief technology officer (CTO), chief of procurement officer (CPO), chief of sales officers (CSO) as well as directors and managers from higher management. Given the main objective of this study, firms needed to be fit into the category of SMEs. According to the general guidelines from the European Union, this paper selects appropriate firms and gain access to experienced respondents, this study opted for the following criteria: (a) firms which fewer than 250 employees and (b) firms annual turnover not exceeding EUR 50 million, and/or an annual balance sheet total not exceeding EUR 43 million32. Given the information regarding the companies available in the mentioned databases, the author believes these criteria enabled him to avoid inexperienced respondents who would focus only on their daily business to explain difficulties in the impact of Industry 4.0 to their primary and secondary activities. The final sample of this paper consisted of thirty experts. By following the sample sizes recommend by researchers for exploratory research33. Table 2 visualizes critical characteristics of the informants in this work. The sample consisted of experts in various areas, such as machining and processing industry, medicine goods, consumer goods, electronic devices, medical equipment and 27 (Polkinghorne, 1988) p. 13. 28 (Wrona (1), 2005) p. 45. 29 (Bisnode, 2020); (FDB-Business, 2020). 30 (Huber, 2014) p. 28-30. 31 (Huber, 2014) p. 23- 24. 32 (Liikanen, 2003). 33 (McCracken, 1988) p. 17. 20

chemical-pharmaceutical goods. The size of participating companies ranged from SMEcompanies. The theoretical sample of this work was dynamic and theoretically guided 34. Correctly, the selection of interview partners was theoretically guided, and an iterative process35. In developing the sample of this work, this paper intended to maximize diversity among the interviewed experts in term of branches, their activity, participants backgrounds and experience. To allow for the expression of the variety of potential facets respectively to gain deeper insights. Another important aspect was the impact of Industry 4.0 on the organization and the process landscape and interaction of the different actors within their networks. This paper highlights that this qualitative study relied on key experts and it was critical to select experts who were decision-makers and keys maker and manager and directly involved in the company’s business processes. All investigated firms displayed a high percentage of industrial and manufacturing sectors and/ or a direct customer reference. As visualized in Table 1, the respondents had at least three years of work experience in their current position and the highest in the position of 25 years of experience in their current position. Moreover, in this approach, this paper included different managerial perspectives. Besides CEO, CSO, CFO and CDO were also interviewed as well as director of production, supply chain management, human resources, export managers and sales area manager. The average age in this theoretical sample amounts of 47.3 years. Table 2 visualize the investigated companies conducted in this study labelled as B01-B30. Table 2: Qualitative study sample Firm Participant Background B01 CEO, age 48, 12 of years consulting experience B02 CEO, age 41, 5 years of strategic company alignments sales experience and B03 CEO, age 47, 20 years of strategic company Branch and Size Gender Products Management Consulting Employees: 27 Medical equipment Employees: 10 Human Resource Consulting Employees: 12 M M F Consulting in global trade processes and IT- solutions. Radioactivity detectors, radioactivity analyzing systems. Consulting in strategic personnel development. 34 (Mayer, 2012) p. 39. 35 (Mey (1) and Mruck, 2007) p. 15. 21

alignments sales experience and B04 Director, age 45, 24 years of sales experience Electronic equipment Employees: 230 B05 CSO, age 40, 13 years of sales experience Electronic equipment Employees: 230 Electronic equipment Employees: 231 Procurement Consulting Employees: 2 Chemical- pharmaceutical Employees: 30 Electronic equipment Employees: 231 Mechanical engineering Employees: 240 B06 Director, age 59, 16 years of human resources experience B07 CEO, age 56, 25 years of strategic procurement experience B08 CEO, age 50, 12 years of development and corporate management experience B09 CDO, age 40, 3 years of process digitalization and corporate management experience B10 CEO, age 59, 15 years of strategic company alignments corporate management experience and M M M M M M M Industrial devices, displays and connectors Industrial devices, displays and connectors Industrial devices, displays and connectors in Consulting purchasing and project management Development and production of radiator protection. Industrial devices, displays and connectors Pumps Mechanical production and B11 Manager, age 40, of and years 17 strategical project procurement experience Electronic equipment Employees: 110 F Products for water heating systems B12 Director, age 35, 5 years of supply chain Electronic equipment Employees: 220 M Electronically gas systems and measure 22

management experience B13 Director, age 39, 10 years of human resources development B14 CPO, age 46, 10 years of strategic procurement and corporate management experience B15 CEO, age 40, 4 years of corporate management experience B16 Director, age 38, 5 years of product and information master data consulting experience B17 CEO, age 58, 15 years of corporate management experience B18 CEO, age 61, 25 lean of years management consulting experience B19 CTO, age 49, 15 years of corporate management experience B20 CEO, age 53, 11 years of strategic company alignments corporate management experience and Mechanical engineering Employees: 240 Real estate industry Employees: 208 Construction industry Employees: 70 Pharmaceutical industry Employees: 17 Personnel Services Industry Employees: 50 Lean M. Consulting Employees: 65 Mechanical Engineering Employees: 250 Mechanical Engineering Employees: 180 B21 CEO, age 52, 15 years of strategic company Electrical Engineering Employees: 250 F M M M M M M M M Turbomolecular pumps, Mechanical production Service provider in the estate industry real Construction refurbishment industry and to Products pharmaceutical industry the Personnel provider specialists executives. service for and Consulting business development. in process Textile and spinning machines plant Industrial suppliers and system components Access control, door closer, locking cylinder 23

and alignments corporate management experience B22 Director, age 41, 8 of years production experience B23 CEO, age 50, 10 years of corporate management experience B24 CEO, age 54, 15 years of corporate management experience Electronic equipment Employees: 110 IT Services Employees: 249 Production and Intralogistics Employees: 239 B25 CEO, age 47, 4 years of corporate management experience Plastics processing industry Employees: 60 Mechanical engineering Employees: 140 Service industry Employees: 14 Electronic equipment Employees: 220 Insurance Industry Employees: 221 B26 CEO, age 54, 14 years of corporate management experience B27 Manager, age 34, 3 years of supply chain management experience B28 CFO, age 48, 7 years of financial and corporate management experience B29 CEO, age 52, 10 years of strategic alignments and corporate management experience B30 CEO, age 44, 3 years of corporate management experience 24 M M M M F F M M Products for water heating systems IT projects in the business-to- business sector. for Components automated production, transport robots Plastic products for consumer market Components for the automotive industry Products transport sector in the services Electronically gas systems and measure Industrial insurance and reinsurance Mechanical engineering Employees: 30 M Machining components

Data Collection through Semi-Structured Interview guide This paper, applies a “semi-structured interview guide” and based the interview on openly formulated questions. The semi-structured interview guide consisted of three sections. With pre-formulated opening questions as a method of problem centring, the interview focused on several topics. In the first section, the asked respondents to formulate key activities or actions implemented to their business models which were caused through Industry 4.0. The purpose of this initial stage was to ensure that respondents had in mind the phenomenon Industry 4.0 needed to understand. In the second part, participants described how the phenomenon affects their business processes and value chain activities. Thus, the objective in this stage was to explore the resources of the company, as humans, IT systems, finances and finally processes. Finally, in the third part of the semi-structured interview guide, participants described themselves to what extent is their company prepared or aligned in terms of network effects and concerning potential strategic alliances. Data Analysis and Interpretation Interviews were conducted in German and, on average, lasted 47,5 min. Each transcribed verbatim. Computer-assisted interview was audiotaped and microanalysis was performed using MAXQDA36 software. The independently examined each phenomenon recorded and evaluated the factors descriptions constituted on the organization. Also included were the respondent's positions and assessments on the topic of the study. Thus, if the data source included a statement such as “depending on the level of maturity of the employees”, the included the statement in the dataset for further evaluation. Memos functioned simultaneously as tools for individual reflection and prompted for further inquiries. In total, 302 statements from the data sources qualified for inclusion in the final dataset. Next, an open-coding procedure was performed following the constant comparative method37. This method submits an iterative process intending to organize the data, in which each statement is analyzed individually and then compared with previously analyzed statements to identify categories. This method includes similarities and differences between statements 38. Since the process of open-coding is exploratory and leading to concept identification, the asked questions of the data and applied the following strategies explained next before coming up with a concept 39. In this analytical process, the first statement is analyzed and assigned in a label. The next statement is compared with the first statement, and it is assigned the same label if it is determined to be similar. The statement receives a new label when it is determined to be different. The repeated this procedure for all subsequent statements. This paper highlights that statements classified under the same label should reflect the same phenomenon. In this analytical process, the categories and corresponding labels were not predetermined because, in grounded theory, concepts are derived from 36 MAXQDA is a software for computer-aided qualitative data and text analysis. 37 (Strauss (2), 1987). 38 (Corbin (2) and Strauss (9), 2015). 39 (Corbin (2) and Strauss (9), 2015) p. 104. 25

the empirical data 40. Thus, categories and corresponding labels were derived from the analysis of each statement. The open- coding led to preliminary results, and a higher number of codes were generated, which initially represented preliminary candidates for concepts of the developing theoretical approach. In order to maintain an overview and to promote the authors theoretical thinking, it was necessary to organize the volume of codes in the stage of this work 41. This step included reducing the number of codes and revised memos and code notes, and if necessary, the author created new ones. After eliminating duplicates, a total the 252 statements remained in the final classification; these were grouped into 12 codes or categories. In the next stage of this analytical process, the data were coded axially and consisted of “discovering higher-orders connections between the categories” 42. Strauss and Corbin (2015) suggest that researchers should explore common underlying factors that explain the phenomenon 43. For this, this paper carried out the process of “setting the subcategories in relation to a category”, which meant an overarching multi-step process of inductive and deductive thinking. The result of this stage (axial- coding) was a causal explanatory model of the object under investigation 44. Therefore, the axial-coding process organized the 12 categories along 5 dimensions. After this stage of this analytical process, the data were coded selective. The selective coding is not a separate stage in the analysis process, and it took place in part already during the axial coding. The selective coding is the determination and definition of the key category and the allocation of the other categories45. This means that selective coding is the elaboration, integration and validation of the results of axial coding. For this purpose, the individual axis categories are integrated into a comprehensive theoretical concept by subsuming them under a core category, according to Strauss and Corbin (1990)46 (Figure 1 in Appendix B). The aim of "selective coding" is to formulate a theoretical model in which the concrete contexts, conditions and strategies and their concrete consequences in their relational references are worked out for the phenomenon under study47. As result of this analytical process, the author gained a central dimension (also known as key category or core dimension) and to which the other dimensions are subordinate or assigned. The first dimension (core) involved predominantly issues of the management organization and leadership within the companies. The second dimension involved technological context conditions. The third dimension involved predominantly humans and the importance of the generation as influencing factors. The fourth dimension covered the issues pertaining to the cooperation strategy with key actors. Lastly, the fifth dimension 40 (Geiger and Turley, 2003) p. 581. 41 (Böhm (5), Heiner and Muhr, 2008) p. 43. 42 (Geiger and Turley, 2003) p. 585. 43 (Corbin (2) and Strauss (9), 2015). 44 (Strauss (8) and Corbin, 2010) p. 92. 45 (Mey and Mruck, 2009) p. 134. 46 (Strauss (3) and Corbin, 1990). 47 (Mey and Mruck, 2009) p. 136. 26

involved central transformation units within the companies want to push forward the digital networking between individual functional areas as well as the standardization in their companies. This paper ceased the theoretical sampling and analysis after this study reached theoretical saturation which refers to the point at which no new category or dimension could emerge from the analysis 48. This paper assessed the reliability of the findings by applying the quality criteria credibility and internal validity following the approaches by Corbin & Strauss (2015) and Wrona (2005). The term credibility indicates that findings are trustworthy and believable in that they reflect participants’ experiences with the phenomena, but at the same time, the explanation the theory provides is only one of many possible “plausible” interpretations from data 49. Further to reach the term of internal validity, the author subsequently resubmitted his findings to the participants to ensure that the investigated data’s identified in his work and their descriptions correctly reflected their professional situation. To improve the content, internal validity further, the use of computer-assisted evaluation procedures can also be seen as a validity criteria 50. 4. Findings This section discusses the empirical findings of this paper regarding the impact and changes caused by Industry 4.0 on SMEs business processes which are relevant for companies from several industries. Management Organization and Leadership The core dimension in the repeated passage of the transcripts as well as the concepts and categories formed is “Management organization and leadership organization as influencing factor”. In the present analysis of the transcripts, the interview partners continuously refer to the importance of this factor during the interviews and further the interviewees point out that future success factors are a high change ability and willingness to accept change. The digital transformation significantly influences the organizational structure and the cooperation model. In order to manage this, the interview partners emphasize that “good leadership” is particularly essential and in-dispensable at the interfaces between the departments. Because with all this, it should not be forgotten that all this is always about human beings. In particular, managers must create the prerequisites and framework conditions to turn the challenges into opportunities in the context of Industry 4.0 and the associated digitization. Coleman et al. (2016) study agree with the fact that management organization can be seen as a significant influencing factor in SMEs in the context of Industry 4.0. Coleman et al. (2016) point out that general management functions are poorly covered. Hence, there is reduced awareness of new business trends and opportunities, such as business and big data analytics. Coleman et al. (2016) suggest implanting a new management methodology for SMEs51. 48 (Corbin (2) and Strauss (9), 2015) pp. 147-150. 49 (Corbin (2) and Strauss (9), 2015) p. 336. 50 (Wrona (1), 2005) p. 40-41. 51 (Coleman et al., 2016). 27

Kiel et al. (2017) study go in line with these findings. Kiel et al. (2017) point out that the internet technologies, in combination with the networking of physical and virtual objects, result not only in a production-technical change but also in extensive organizational consequences and opportunities. Kiel et al. (2017) study highlight that their review clearly revealed that possibilities to remodel management organizations consequences of these disruptive changes are still not examined sufficiently. In this context, Kiel et al. (2017) highlight staff reductions among lower and middle qualified and salaried employees are predicted. The role of employees will change from operators to controllers and problem solvers52. Technological context conditions The interviewees refer to the increasing importance of cloud-based business software which has a strong influence on the digitalization of their processes and workflows and therefore can be seen as important causal condition. After an initial reservation towards “Cloud computing technology”, the interviewees have meanwhile turned to clouds not only because of economic aspects (no operating and maintenance costs) but rather, in addition to increasing trust, the availability of IT infrastructures such as storage space or cloud desktops are the significant influencing factors. In sum, the investigation of this dimension clearly stated out a growing usage of cloud-based business software, respectively cloud- computing. Almost all interview partners state this. The interview partners point out that in their decision-making process cloud- computing is conquering with low costs, as well as low operation and maintenance costs for their IT- resources. In sum, the interview partners emphasize the advantages of cloud computing through the deployment of IT- infrastructure such as storage space or application software as a service via the Internet as well as the availability of the use of the Cloud desktop. Dapp and Heine (2014) go in line with the statement of the growing usage of cloud-computing stated out above. Dapp and Heine (2014) identify in their study that the dominant drivers undoubtedly include the ubiquitous digitization (fourth digital revolution) of infrastructures in the fields of energy, transport as well as the increasing personal and work-related use of mobile, internet-enabled devices. Furthermore, Dapp and Heine (2014) highlight that the relocation of data to the cloud-computing and the rapidly growing demand for digital mobility53. Roy (2017) goes in line with these findings. Roy’s (2017) study provides by bundling practical and scientific results in the interdisciplinary design of a cyber- physical logistics system. Also, Roy’s (2017) study found out that new technologies offer companies an integrated approach for the consideration of Industry 4.0 in the requirement-specific and target-oriented design for internal industrial logistics54 in the smart factory55. 52 (Kiel et al., 2017). 53 (Dapp and Heine, 2014). 54 (Roy, 2017). 55 Smart Factory is a term from research in the field of production engineering. It is part of the German government's high-tech strategy as part of the future project Industry 4.0. 28

Humans and the importance of the generation as influencing factors The demographic change and the associated influence of the younger generation were defined from the interview partners who have a high impact on their companies. The topic of generation changes and the associated shortage of skilled workers has become an essential issue for the interviewed decision- makers of German SMEs. Driven by the influence of disruptive technologies. The "Generation Z56" was mentioned particularly often by the interviewees as an example. The interviewees highlight the impact of young people of the so-called "digital natives" generation to their companies in combination with the influence of disruptive technologies of the Industry 4.0. In sum, the interview partners highlight that the generational shifts become more critical in comparison to the past decades and speed up technological trends as well in their companies. They mention that this shift will bring both challenges and equally attractive opportunities. These factors make generational change a significant issue for those interviewees. From their point of view, Industry 4.0 and its transformation will bring challenges within their organizations. Richter et al. (2015) go in line with these findings and point out that the topic of new generations known as "Generation Z" will affect the entire German industry as well as the SMEs, which are the majority. Furthermore Richter et al. (2015) identify that sharing of manpower and relevant skills would be of value for the industry57. Hecklau et al. (2016) underline the statement pointed out above. Hecklau et al. (2016) highlight that to cope with knowledge and competence challenges related to new technologies and processes of Industry 4.0 new strategic approaches for holistic human resource management are needed in manufacturing companies. Hecklau et al. (2016) identify that companies have to note that there are beside technologically also significant social challenges. Furthermore Hecklau et al. (2016) found out that one of the most influencing social challenges is the demographic change. Hecklau et al. (2016) identify that less young people are entering the labour market to replace those retiring and this bring challenges within organizations have to handle 58. Cooperation strategy with key actors When examining the fourth dimension, it is noticeable in summary that the investigated SMEs carry out intensively homogeneous activities. The implementation of external expertise caused due to lack of capacity as well as knowledge and flanking cooperation with employee councils can be summarized as strategies in action. The respondents pursue the aim to bundle the specializations of the expertise and to learn and benefit from their know-how. This choice of cooperation-strategy is elementary for the SMEs; further, it is the medium of important-needed knowledge transfer. For the interviewee's interview 56 Generations are shaped by the context in which they emerged. Generation Z has the main spur to consumption the search for truth, in both a personal and a communal form. E.g. Generation Z, born from 1995 to 2010, were immersed in the digital native's context and are best represented in mobility and multiple realities and social networks. In contrast to this, e.g. Baby boomers, born from 1940 to 1959, were immersed in the post–World War II context and are best represented by consumption as an expression of ideology (Francis and Hoefel, 2018). 57 (Richter, Kraus and Syrjä, 2015). 58 (Hecklau et al., 2016). 29

partners, it is a decisive advantage of particular importance. In sum, the transcripts revealed a clear cooperation strategy with key actors as their “Strategies for action”. These strategic partnerships and cooperation’s are critical to success and play a central role in the transformation process within Industry 4.0. Kiel et al. (2017) go in line with this finding. Kiel et al. (2017) identify in their study that, caused though Industry 4.0, the changing role of the workforce from operators to problem solvers has to be paralleled by adequate human resource development activities and that companies should cooperate with external actors e.g. with educational institutions in the areas of economics, engineering, informatics, and mathematics. By doing so, it would benefit from being well prepared for the changes caused by Industry 4.0 regarding qualifications, competencies, and skills tailored to their specific needs 59. Müller et al. (2018) go in line with these statements pointed out above. Müller et al. (2018) revealed in their study the lack of expertise in SMEs for mastering challenges caused through Industry 4.0 as well as their derived need for external assistance, which can be provided by external expertise. In sum, Müller et al. (2018) results show that most SMEs lack expertise in implementing Industry 4.0 60. Central Transformation Units In the last dimension, in summary, it is noticeable that as a consequence, the examined companies intensively carry out uniform procedures. The interviewed experts highlight to central transformation units which are formed and which want to push forward the digital networking between individual functional areas as well as the standardization in their companies. For a sustainable implementation of their strategies with regard to Industry 4.0 and the incoming digitalization, a central transformation management unit with a hierarchical connection to the top management is required, so the interview partners. The interviewees highlight that its core tasks include the planning, coordination and implementation of all measures, coupled with continuous results controlling. Dijkman et al. (2017) go in line with this finding, especially with the fact that regarding implementing IoT application transformation teams are needed. Furthermore, Dijkman et al. (2017) highlight that an increasing complexity e.g. in partnerships within businesses and IoT applications. Dijkman et al. (2017) highlight that with increasing digitalization and the partner structure of IoT applications’ businesses models is more complicated than the partner structure of conventional business 61. Schweitzer et al. (2019) go in line with the statement pointed out above. Schweitzer et al. (2019) highlight that today, many companies face the challenges of producing increasingly individualized, digitally transformed, or enhanced products leading to a dramatic increase in product and process complexity62. Dijkman et al. (2017) identify that digital transformation is concerned with the changes that digital technologies induce to companies processes, resulting in changed products and organizational structures in the automation of processes63. 59 (Kiel, Arnold and Voigt, 2017). 60 (Müller (A), Buliga (A) and Voigt (A), 2018). 61 (Dijkman et al., 2017). 62 (Schweitzer, Handrich and Heidenreich, 2019) 63 (Dijkman et al., 2017). 30

In sum, Schweitzer et al. (2019) support the findings of this dimension regarding to interdisciplinary transformation teams which for a successful implementation of digital transformation is needed64. Table 3: Summarizing and Comparison of Findings References, author(s) Year Coleman et al. (2016), Kiel et al. (2017). Dapp and Heine (2014), Roy (2017). Richter et al. (2015), Hecklau et al. (2016). Dapp and Heine (2014), Kiel et al. (2017), Müller et al. (2018). Dijkman et al. (2017), Kiel et al. (2017), Schweitzer et al. (2019). Criterion Findings current study Management Organization and Leadership Management organization is elementary about the handling of Industry 4.0 and the resulting changes. Disruptive Technologies Generations and demographical change Cooperation- Strategy Central Transformation Units This study clearly stated out a growing usage of cloud-based business software, respectively cloud-computing. Cloud- computing is conquering with low costs SMEs decision- making process. The demographic change and the associated influence of the younger generation have a high impact on SMEs. The topic of generation changes and the associated shortage of skilled workers has become an essential issue for handling Industry 4.0. SMEs stakeholders carry out intensively cooperations with external experts caused due to lack of capacity as well as knowledge and flanking cooperation with employee councils. SMEs want to push forward the digital networking between individual functional areas as well as the standardization in their companies. For this purpose, SMEs initiate disruptive organizations. A disruptive organization, typology is an independent 64 (Schweitzer, Handrich and Heidenreich, 2019). 31

5. Discussion and Conclusion As shown in the previous section, this paper experienced some interesting insights regarding the ongoing changes in German SMEs caused due to Industry 4.0. In order to address the papers research question, this study ends with a discussion and conclusion for managerial implication as well as directions for further research. Academic implications First, the aim of this paper was to bring more structure and light into the “black box” of the wide field in research of Industry 4.0 and SMES and their business processes. Enhancing the authors understanding of this topic will benefit future research as well as practitioners. Secondly, this paper aimed to identify new insights of the impact of the phenomenon Industry 4.0 to the German SMEs and their business processes. The qualitative empirical study which the author conducted employed the principles of grounded theory methodology, which enabled the author to explore, analyze, and classify the various changes caused of Industry 4.0 as perceived by experts in Germanys SMEs. Third, this research contributes to define a core dimensions of Industry 4.0 on German SMEs and their business processes according to twelve categories along five dimensions. The first dimension (core) involved predominantly issues of the management organization and leadership within the companies. The second dimension involved technological context conditions. The third dimension involved predominantly humans and the importance of the generation as influencing factors. The fourth dimension covered the issues pertaining to the cooperation strategy with key actors. Lastly, the fifth dimension involved central transformation units within the companies want to push forward the digital networking between individual functional areas as well as the standardization in their companies. Limitations and suggestions for further research This paper points out that it should be noted, that just as every other qualitative study, this paper is subject to potential limitations. First, the analysis of scientific literature requires a preliminary classification process, which requires a detailed categorization according to certain criteria. As a matter of course, this process underlies the limitation of subjectivity. However, this was carried out with the greatest care. Second, according to Strauss and Corbin (1998), working with Grounded Theory Methodology for representativeness but rather for theoretical saturation 65. Geiger and Turley (2003) highlights that researcher working with GTM do not believe in the value of a representative sample. There is no minimum and maximum sample size66. Third, Strauss and Corbin (1990, 1998) propose a multi-stage coding approach where interview transcripts, field notes and research memos are subjected to minute and repeated scrutiny and after a couple readings through the data. The success of this process is ultimately predicted on the researcher’s theoretical sensitivity, that is the skill in recognizing connections between emerging concepts research (GTM), is not looking 65 (Strauss (5) and Corbin (3), 1998). 66 (Geiger and Turley, 2003) p. 582. 33

and identifying a core category that acts as the storyline or main theme of the research67. In the authors point of view the application of Grounded Theory methodology and the analysis of the studies research question was fully respected. However, the findings concerning German SMEs and the impact of Industry 4.0 on their business processes should serve as motivation for future research on the phenomenon Industry 4.0 on SMEs both in Germany and in other countries. The author believe that his study can pave the way for the development of further research in the sub ordinate and administrative business processes. As opposed to previous research which tends the focus on productive areas of companies 68. Indeed, this paper could identify uncovered components caused of the phenomena Industry 4.0 on business processes of Germanys SMEs. Further studies should investigate SMEs maturity in order to determine their business processes in context with IT, Humans and their standardization of their processes. The transformation of the economy being brought about by Industry 4.0 is leading to the emergence of highly flexible value networks. Companies and respectively SMEs now need to network their processes and production activities both in- house and with the systems of external partners, if they continue to add value in the future. This in turn requires new forms of cooperation, both nationally and globally69. Taken together, the presented empirical findings could be significant value for business processes research in context with Industry 4.0. The highlighted findings furthermore indicate that there is significant occasion to proceed future research in the field of business processes within SMEs. Managerial implications The phenomenon of Industry 4.0 in the German industry and especially in SMEs should be further examined so that pragmatic solutions can be proposed to handle with the disruptive changes caused by Industry 4.0. For instance, SMEs should try to implement central transformation units to push forward the digital networking between individual functional areas as well as the standardization in their companies. In addition, SMEs should add to their company strategy a further strategy in terms of cooperation’s strategies with key actors in e.g. lacking in expertise. Therefore, SMEs will be mastering challenges caused through Industry 4.0 as well as their derived need for external assistance, which can be provided by external expertise. In addition, the present paper suggests that the complex transformation of SMEs in context with Industry 4.0 calls for a more attention to humans and the importance of the generation respectively the demographic change. The topic of generation changes and the associated shortage of skilled workers has become an essential issue for German SMEs. This paper has shown that for SMEs the most influencing social challenges is the demographic change and highlights that to cope with lacking in knowledge and competences required for Industry 4.0 there is a need for new strategic approaches in human resource management 67 (Strauss (3) and Corbin, 1990); (Strauss (5) and Corbin (3), 1998). 68 (Gölzer, 2016); (Roy, 2017); (Wagner, 2017). 69 (Kagermann (4) et al., 2016). 34

within SMEs. In sum, SMEs have to note that there are beside technologically also significant social challenges. These are issues for SMEs human resources management that show the growing strategic importance of organizational and human factors in conducting Industry 4.0 and SMEs business processes. 6. Literature Arnold, C., Kiel, D. and Voigt, K.-I. (2016) “How the industrial internet of things changes business models in different manufacturing industries.,” International Journal of Innovation Management, 20(8), pp. 1–25. Bauernhansl, T. (2017) “Die Vierte Industrielle Revolution – Der Weg in ein wertschaffendes Produktionsparadigma.,” in Vogel-Heuser, B., Bauernhansl, T., ten Hompel, M. (Hrsg.) Handbuch Industrie 4.0 Bd.4 Allgemeine Grundlagen. 2. Auflage. Berlin, 2017: Springer Verlag. Bisnode (2020) Bisnode-Firmendatenbank. Available at: https://www.bisnode.de/produkte- services/firmenauskuenfte-datenqualitaet/firmenauskunft/ (Accessed: February 1, 2020). BMBF (3), F. M. of E. and R. of F. R. of G. (2017) Industry 4.0: Innovations for the production of tomorrow. Berlin. BMWi (1), B. für W. und E. (2018) Fakten zum deutschen Außenhandel 2018. Berlin (Germany). http://www.bmwi.de/BMWi/Redaktion/PDF/F/fakten-zum-deutschen- at: Available aussenhandel-2011. BMWi (2), B. für W. und T. (2017) Wirtschaftsmotor Mittelstand – Zahlen und Fakten zu den deutschen KMU, Bundesministerium für Wirtschaft und Technologie. Berlin. Böhm (5), A., Heiner, L. and Muhr, T. (2008) Kursus Textinterpretation: Grounded Theory. in den Sozialwissenschaften: Lehr- und Textinterpretation und Theoriebildung Arbeitsmaterialien zur Grounded Theory. Bericht aus dem interdisziplinären Forschungsprojekt Atlas, Forschungsbericht Nr. 92-3., Technische Universität Berlin. Berlin, 2008. doi: 10.13140/2.1.3739.9844. Coleman, S. et al. (2016) “How Can SMEs Benefit from Big Data? Challenges and a Path Forward.,” Quality and Reliability Engineering International. Wiley Online Library, 32(6), pp. 2151–2164. doi: doi.org/10.1002/qre.2008. Corbin (2), J. and Strauss (9), A. L. (2015) Basics of Qualitative Research. Fourth Edi. Thousand Oaks, London, New Delhi, Singapore: SAGE 2015. Dapp, T. F. and Heine, V. (2014) “‘Big data’ The untamed force.,” in Slomka, L. (ed.) Deutsche Bank Research Management. Frankfurt am Main, Germany. Davenport, T. H. and Short, J. E. (1990) “The New Industrial Engineering: Information Technology and Business Process Redesign,” Sloan Management Review, 31(4), pp. 11– 27. Dijkman, R. M. et al. (2017) “International Journal of Information Management Business models for the Internet of Things,” International Journal of Information Management, 35(6), pp. 672– 678. doi: 10.1016/j.ijinfomgt.2015.07.008. FDB-Business at: https://www.firmendatenbanken.de/firmen.php?n=1&s=Suche+nach+Firmennamen%2C+P rodukt+oder+Dienstleistung&srchopt=0 (Accessed: February 1, 2020). Firmendatenbanken. FDB-Business Available (2020) Francis, T. and Hoefel, F. (2018) ‘True Gen’: Generation Z and its implications for companies. The influence of Gen Z- the first generation of true digital natives - is expanding. São Paulo. Geiger, S. and Turley, D. (2003) “Grounded theory in sales research: An investigation of salespeople’s client relationships.,” Journal of Business and Industrial Marketing, 18(6–7), pp. 580–594. doi: 10.1108/08858620310492437. Gilliland, D. I. (2003) “Toward a business-to-business channel incentives classification scheme,” Industrial Marketing Management, 32(1), pp. 55–67. doi: doi.org/10.1016/S0019- 8501(01)00195-X. Godfrey, P. C. and Hill, C. W. L. (1995) “The problem of unobservables in strategic management doi: Management 519–533. Journal, pp. research.,” doi.org/10.1002/smj.4250160703. Strategic 16, Gölzer, P. (2016) Big Data in Industrie 4.0 - Eine strukturierte Aufarbeitung von Anforderungen, Anwendungsfällen und deren Umsetzung. Universität Erlangen-Nürnberg. Available at: https://d-nb.info/1123806233/34. Harmon, P. (2010) “The Scope and Evolution of Business Process Management,” Handbook on 35

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Appendix A Semi-structured interview guide modification number: V4 Research theme (1): New business models Intention Questions on operationalization Code 1 „Opener“ Getting interviewe es into the right mood for talking and telling. 2 Identifying of actors. As roughly sketched above, I am interested in the topic of Industry 4.0 and its influence on companies and their value chains. With the disruptive changes that come along with the implementation of Industry 4.0, there is a need to generate new business models. Please tell me about a measure your company has taken in this respect in the recent past! How did it come about? Why? Can you explain it a bit more precisely? What was the intention of the measure? If we continue with this example, which actors in the corporate environment were directly and indirectly the measure? in or affected by involved 3 Identificati on of measures. Please describe to me which resources (e.g. financial) your company has used to design the processes or to carry out this activity! Why of all things were these funds used? How did it come about? Who exactly was addressed by it? Research theme (2): Business Processes Intention Questions on operationalization Code 4 „Opener“ Getting interviewe es into the right mood for talking and telling. Today we also talk about how Industry 4.0 affects the value chains (business processes). I am interested in your personal impressions! Please tell me about a measure your company has recently implemented in this respect within the value chain (process)! How did it come about? Why did it happen? Can you explain it a little bit more detailed? What was the intention of the measure? 5 Identifying of actors. 38 If we continue with this example, which actors in the corporate environment were directly and indirectly the measure? in or affected by involved

6 Identificati on of measures. At this point I would like to take a look at the measures discussed together. Could you please name factors that had an influence on the decision to implement the measure? Code Research theme (3): Networking Effects Intention Questions on operationalization 7 Identifying of actors. At this point I would like to discuss the topic of network effects with you. The related perspective changes in industries important for Germany, such as mechanical and plant engineering. In the course of Industry 4.0, these industries will increasingly be confronted with the characteristics of "two-sided markets". This raises important questions regarding possible strategic alliances, e.g. between machine manufacturers and software companies. Such cooperation offers opportunities, but the decision to choose the "wrong" strategic partner also involves considerable risks (if individual applications are not compatible with the product). Here I am interested in your personal opinion! To what extent is your company prepared or oriented towards this topic? 8 Identificati on of measures. Are there perhaps measures your company has taken in this respect in the recent past! If so, how did it come about? Why? Can you explain this in a little more detail? What was the intention of the measure? 9 End Do you have any comments or queries? Thank you very much for the interview! Figure 1: Semi-structured interview guide Interview Transcripts The transcripts of the interviews conducted in this study, as well as the extracts of the keyword coding, are not part of this paper and are kept at the University of Library Studies and Information Technologies in Sofia. External access is only possible after consultation with and approval by the responsible interview partners. 39

„Existing Approaches for Process Mining Implementation - Analysis, Comparison, Deduction of Shortcomings Part 1 Structural Analysis“ C. Keßler1 University of Library Studies and Information Technologies Bulgaria Keywords: Process Mining, Implementation, Approaches, Analysis, Comparison, Structural, Criteria, Shortcomings. ABSTRACT logs, process-mining-algorithms and Process mining is the talk of town but the implementation projects for companies are quite challenging due to the fact that the concepts of event -illustrations are completely new to the companies. The work in hand examines existing process mining implementation approaches, compares them to a well- accepted approach for data-mining-implementation (CRISP-DM) and deduces shortcomings of the implementation approaches. The examination is performed on the base of a developed suitability measurement system. It the implementation project while the entire project lifetime, do not show a suitable sequence of project phases and are lacking of various connections for loops, step-backs and reflections, lack of an illustration of relevant tasks and outputs with respect to the specific project phase and finally are not suitable as project-plans. that existing approaches do not support turned out 1 Christoph Michael Keßler; D-78315 Radolfzell, Kreutzerstr. 11; christoph_kessler@hotmail.de 43

Introduction 1. Hence various authors were mentioned in combination with process mining the following examination will just focus on those who provided a kind of approach for implementing process mining or who gave a comprehensive overview about the techniques of process mining. Therefore the following authors will be taken into account for this work. Please note that (Chepman, et al.) are also taken into account as reference approach within this examination. • • • • (van der Aalst, 2016): van der Aalst is considered to be the godfather of process mining. In his books he gave one of the probably most comprehensive illustrations of process mining and therefore his approach must be taken into account for this suitability evaluation. (Celonis SE, 2021): “The Ultimate Guide to Process Mining” from Celonis, who is considered to be the market-leader in terms of commercial software for process mining. Due to this leadership-position and the claim indicated by the title of the source, this approach also must be taken into account for this suitability evaluation. (Reinkemeyer, 2020): Hence the work of Reinkemeyer does not provide a complete implementation approach, it strongly focuses on the illustration of use-cases from various global players. The empirical character of the work and the practical approach makes the work relevant for this suitability evaluation. (Chepman, et al., 2000): The “Step-by-step data mining guide” of Chepman et al. will serve as reference approach within this suitability evaluation. The aim of this work is to analyze and compare the most important approaches for process mining implementation and to deduce shortcomings. This is the first part of three and the analysis is focused onto structural criteria of the project approach. The detailed method of examining the existing implementation approaches is illustrated in the following section through the explanation of the applied measurement system. For more details concerning the four mentioned approaches the reader may refer to the References (p. 8). 2. Method The first step in defining a measurement system for existing process mining implementation approaches is the selection of criteria. The following enumeration illustrates the selected structural evaluation criteria: • Thoroughness • Sequence • Work packages, tasks and outputs • Usability as a project plan The structural criteria refer to all structural issues during an implementation project. The big question associated with these criteria is the following: How does an approach support the actual project management of an implementation project? Defining the criteria is a step of curial importance otherwise the generation of a measurement scale required for the evaluation of approaches will not be possible. The first criteria of the category structural is thoroughness. This criteria refers to ability of the approach to 44

support the implementation project over the complete life-time of the project and all project phases. The second criteria is sequence referring to the arrangement of the project phases. The phases should be arranged in a logical manner and should support the implementation process in a suitable way. If necessary loops, step-backs, and reflections should be provided within the approach. The third criteria (work packages, tasks, and output) is strongly related to the following one. Usually implementation approaches contain a work breakdown structure with tasks, sub-tasks and the relevant and expected outputs of these work packages. The criteria evaluates whether these important aspects are available. The criteria evaluates whether the approach gives a clear indication of specific tasks have to be performed and required outputs of these actions. The fourth criteria of the first category refers to the usability of an approach. Especially for implementation projects it is necessary to have a guideline or a project plan due to the fact that implementation usually means to deal with previously unknown topics. The criteria evaluates the ability of an approach to serve as specific phase-plan in order to generate orientation within the project. After the criteria were defined, now the measurement scale for each of the criteria has to be carried out. In detail this means that for every criteria degrees of fulfillment must be defined and according to the certain level of fulfillment degree a specification and description has to be illustrated. The output of this task is illustrated in Table 1. Table 1: Criteria with degrees of fulfillment and specification of the certain degrees Degree of Fulfilment Criteria n h g u o r o h T s s e e c n e u q e S d n a , s e g a k c a p k r o W s t u p u o t s k s a t n a p l t c e o r p j s a y t i l i b a s U 45

So in summary the previous table represents the base of the measurement system of the suitability of implementation approaches for the structural criteria. Based on the criteria the various implementation approaches can be discussed and for the combination of each implementation approach and criteria a degree of fulfillment can be determined. This generates the possibility to perform a standardized and comprehensible examination of the suitability and to deduce shortcomings of existing implementation approaches in a transparent manner. The usage of (Chepman, et al.) enables a comparison between the satisfaction of evaluation criteria through existing process mining implementation approaches and the CRISP-DM as a generally accepted implementation approach. Especially within the deduction of shortcomings this is a major premise and will support the examination and illustration of shortcomings. 3. Results and Discussion Within the next sections each of the approaches will be evaluated and for each of the criteria a specific degree of fulfillment will be determined based on the previously introduced measurement scale of Table 1. Thoroughness: The first criteria is “Thoroughness”. Starting with the reference approach (CRISP- DM) it shows six different phases. Conspicuously is that there is a phase ahead of the “Data Understanding”-phase. This phase “Business Understanding” is not limited to the project approach and also investigates the business objectives in general and the background information of an enterprise as well as the requirements, assumptions and constraints enabling to understand the individualism of the company. This phase is followed by the “Data Understanding”-phase in which the available data is interpreted and verified. After this step is completed the data is prepared and modelled. After a model is generated the evaluation becomes relevant in which the effects of the generated solution with respect to the previously identified business objectives are evaluated. Last but not least the “Deployment”-phase becomes relevant where the solution is implemented into the process landscape. Finally, it can be stated that the approach covers all phases of an implementation (= 100%) (Chepman, et al., 2000) Van der Aalst also has a phase-driven approach to process mining mainly consisting out of five stages. The stages 1-3 are illustrated in detail. Within stage 0 the author mentions business and data understanding as outputs of this stage but the complete explanation concerning stage 0 is merely half a page, so this stage cannot compete against the corresponding phases of the CRISP-DM. Stage 4 firms under the name “operational support” but it actually means the live operation of process mining with the aims of detecting deviations in process, predict problems or make recommendations. So van der Aalst covers the technical side of the operationalization but does not cover the organizational side of the roll-out. So in summary the approach of van der Aalst misses the business- and data-understanding-phases of the reference approach and there are also shortcomings in terms of the deployment-/ operationalization/ roll-out- phase. Due to the fact that the topic of operationalization will be covered in a separate criteria, there is to state that the approach misses two relevant phases (business- & 46

data-understanding) in comparison to the reference approach (=50%). (van der Aalst, 2016) In comparison to van der Aalst, Celonis introduces a four stage phase-model called “The Process Mining lifecycle” consisting out of four phases. Within this lifecycle the phases collect and discover can be seen as the corresponding phases to data preparation and modelling of the reference approach or as the corresponding phases to van der Aalst stages 1-3. Stage 3 of van der Aalst also shows same tasks and content like the third stage of the Celonis lifecycle. The fourth stage of Celonis (Monitor) is quite similar to the stage four of van der Aalst but nevertheless it must be stated that the approach misses two relevant phases (busines- & data-understanding) in comparison to the reference approach (=50 %). (Celonis SE, 2021) Reinkemeyer’s approach, as the last of the four authors, cannot be seen as a thorough approach. The author introduces three main factors for the success of an implementation project in the form of purpose, people and process-traces but it must be stated that no real phase model is given and that also no other aspects of a thorough approach are discernible. (= 0 %). (Reinkemeyer, 2020) Sequence: The second criteria is “Sequence”. The reference approach (CRISP-DM) shows a logical structure starting with business issues and converting them into a data-driven problem, understanding and preparing the data, generating a solution and evaluating the solution before deploying it. Beneath the sequential structure there is a step-back between Data Understanding and Business Understanding if the required data for the defined business objectives cannot be collected. Furthermore there is a step-back between Modelling and Data Preparation in order to ensure that the data is prepared in a suitable form for the modelling. And finally there is a loop starting in the Evaluation phase and covering all previous phases if the model does not come up to the specified expectations. So it can be stated that the CRISP-DM as reference approach shows a logical manner and supports the implementation process. Loops, step-backs and reflections are provided (= 100 %). (Chepman, et al., 2000) The approach of van der Aalst also shows a logical structure starting with the plan and justification stage followed by an extraction phase and creation phase for the control-flow as well as the integrated model. Last but not least these phases are followed by the operational support phase. Also van der Aalst has step-backs and loops. Especially the control-flow model, the event-log and the integrated process- model are used to redesign and adjust the process model. Furthermore the operational support makes it possible to intervene but this has already an operational focus. But in similarity to the CRISP-DM the approach of van der Aalst shows a logical manner and supports the implementation process. Loops, step-backs and reflections are provided =( 100 %). (van der Aalst, 2016) The Process Mining lifecycle of Celonis consists out of four phases. Within the collect-phase the data is extracted from the source system, an event log is generated and processes were already visualized. This phase is followed by the discover-phase in which problems, deviations and root causes were detected. The detected problems should be solved within the enhance-phase. This phase is followed by the monitor- phase, which should implement continuous benchmarking and tracking. Surely does 47

the lifecycle of Celonis show a logical structure concerning the sequence of stages but it lacks of loops, step-backs and reflections (= 50 %). (Celonis SE, 2021) Last but not least the approach of Reinkemeyer should be evaluated for the sequence- criteria. But due to the fact that the approach does not show a phase-structure it is impossible to perform this evaluation (= 0 %). Work packages, tasks and outputs: The third criteria is “Work packages, tasks and outputs”. The reference approach (CRISP-DM) contains a detailed list of the required tasks and outputs with reference to the corresponding phase. The tasks and outputs are described in detail in order to ensure which requirements must be met especially concerning the outputs (= 100 %). (Chepman, et al., 2000) Surely van der Aalst covers many topics of process mining in the most comprehensive way but the illustrations are very theoretical. The author does not really provide a list of tasks and outputs in comparison to the reference approach. The only part which comes quite close to a list of tasks is his phase model in which the author summarizes the required steps and references to the previous theoretical sections. So we can sum that the author illustrates tasks but not in a specific manner or in a suitable way for the customers of this research (= 25 %). (van der Aalst, 2016) Celonis actually has a very focused illustration of tasks. Within their lifecycle model the authors name the three or four most relevant tasks of each phase. Furthermore some major tasks in connection with the question how to start with process mining are illustrated. Concerning the output a process mining planning framework is introduced which covers topics like process mining goals, initiatives to accomplish those goals, pain-points preventing the accomplishment, KPIs to address those pain-points and further goals. The kind of the tasks and outputs are already displayed quite comprehensive but the major problem of the work from Celonis is the lack of specificity (= 50 %). (Celonis SE, 2021) Quite similar to Celonis also Reinkemeyer illustrates some major tasks in starting with process mining according to his three Ps (Purpose, People, Processtraces). But besides this the work does not really deliver any indications for tasks and outputs. The focus of the author is rather on learnings and challenges instead of work packages. So the author illustrated some tasks but due to the lack of thoroughness concerning these tasks and due to lack of specificity the work just scores 25 %. (Reinkemeyer, 2020) Usability as a project plan: The fourth criteria is “Usability as a project plan”. The reference approach consists out of phases which are connected in a logical manner and offers the possibility to perform loops, step-backs and reflections. Furthermore the tasks and outputs are illustrated in detail and therefore it can be stated that the approach serves as a phase plan and gives a clear indication and orientation for the project (= 100 %). The approach of van der Aalst shows a quite comprehensive structure with the ability to perform loops and step-backs. But the approach lacks in terms of the thoroughness, especially in early project phases and the author lacks of a practical list of tasks and outputs. Nevertheless it must be mentioned that the author provides the most comprehensive illustration and the suitable reader could be able to select the relevant parts although this is a quite challenging and time-consuming task (= 75 %). 48

The approach of Celonis shows a quite suitable manner for the purposes of a implementation project. Unfortunately do the lack of thoroughness, the very straight- forward structure without any loops and step-backs as well as the lack of specificity in terms of tasks and outputs lead to the situation that several aspects were missing in order to serve as a project plan (= 50 %). The approach of Reinkemeyer does not really serve as a project plan due to the fact that the concept lacks of a phase plan. Nevertheless the author gives a quite comprehensive and detailed insight in three main challenges associated with the start of an implementation project (purpose, people, processtraces). In summary the approaches lacks of many (nearly all) aspects in order to serve as a project plan but due to the mentioned detailed illustration of purpose, people and processtraces it scores 25 %. So now the evaluation of the four illustrated approaches was performed under application of the pre-defined measurement-system. The results of the evaluation are illustrated in summary in Table 2. The following sections are dedicated to the discussion and comparison of the results concerning their performance with respect to the various criteria. Furthermore based on this discussion and comparison a deduction of shortcomings of existing implementation approaches will be carried out. Table 2: Summary of the evaluation scores Criteria (Chepman, et al., 2000) l a r u t c u r t S Thoroughness Sequence Work packages, tasks and outputs Usability as project plan Performance 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % (van der Aalst, 2016) 50 % 100 % 25 % 75 % 62.5 % (Celonis SE, 2021) 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % (Reinkemeyer, 2020) 0 % 0 % 25 % 25 % 12.5 % Concerning the structural criteria the reference approach shows a tremendous higher performance than the approaches addressing process mining. Whereas the reference approach supports the implementation project from the initiation of the project until the end the approaches of van der Aalst and Celonis just support various phases respectively misses two relevant phases. The approach of Reinkemeyer is not even structured in phases. This already leads to the first shortcoming: #1 Existing implementation approaches for process mining do not support the implementation project while the entire project lifetime. In terms of the criteria sequence the reference approach as well as the approach of van der Aalst are able to support the implementation process through phases arranged in a logical manner and by providing loops, step-backs and reflections. But with reference to the previous criteria (Thoroughness) the approach of van der Aalst must be evaluated differently in comparison to the reference approach. Surely the author introduces a sequence in a logical manner providing loops, step-backs and reflections 49

but due to the fact that the approach is not thorough, this also indicates problems concerning the sequence. The approach of Celonis does not provide the loops, step- backs and reflections and Reinkemeyer’s approach has not even a sequence due to default of phases. Based on this the second shortcoming can be deduced: #2 Existing implementation approaches for process mining do not show a suitable sequence of project phases and are lacking of various connections for loops, step- backs and reflections. Regarding to the criteria of “Work packages, tasks and outputs” does the reference approach show a detailed structure with relevant tasks and outputs with respect to the according phase. The process mining approaches do not show this degree of specificity. They either just introduce tasks or outputs implicitly and in a general manner or do just cover one of the mentioned areas. Based on this the third shortcoming can be deduced: #3 Existing implementation approaches for process mining lack of an illustration of relevant tasks and outputs with respect to the specific project phase. For implementation approaches the usability as project plan which includes the clear illustration of the phase-plan giving an indication and orientation for the project, is very important. Also due to fact that implementing companies usually have not dealt with similar requirements before. Whereas the reference approach performed very well concerning this criteria the process mining approaches had various problems, that could be summed in the fourth shortcoming: #4 Existing implementation approach for process mining are not suitable as project-plans due to their lack of thoroughness concerning the project-phases, the simple straight-forward project sequence or the lack of specific tasks and outputs. 4. References Celonis SE. (2021, March 11). The Ultimate Guide to Process Mining. Retrieved from A handbook for process excellence: https://www.celonis.com/ultimate-guide Chepman, P., Cinton, J., Kerber, R., Khabaza, T., Reinartz, T., Shearer, C., & Wirth, R. (2000). CRISP-DM 1.0: Step-by-step data mining guide. Retrieved August 1, 2017, from https://www.the-modeling-agency.com/crisp-dm.pdf Reinkemeyer, L. (2020). Process Mining in Action: Priciples, Use Cases and Outlook. Cham: Springer Nature Switzerland AG. van der Aalst, W. (2016). Process Mining: Data Science in Action. Berlin Heidelberg: Spring Verlag. 50

“Green IT in creating CSR in order to shape our future economy” Yakisan, S.1 Keywords: green IT, CSR, economy, sustainability, consumer behavior ABSTRACT Sustainability has been evolving in the past decades and has been integrated within the Corporate Social Responsibility in Corporations. The evolution of IT showed how procedures and guidelines have changed over the years and how companies drove change in this topic. Through the development of new strategies in managing disposals and driving cloud solutions, the state is also forced in changing their opinion in supporting this process. With this dissertation, the changes in consumer behavior will be displayed with practice examples to see how change can evolve in sustainability. Furthermore, the changes to IT in the 21st Century helped to build new philosophies and stakeholder value around the globe. The sections in the dissertation shows how IT has revolutionized to become more CSR-friendly, which can be seen with Samuel O. Idowu’s in Corporate Social Responsibility and Governance: Theory and Practice in the year 2013. Topics like maintaining and CSR across the supply-chain will be covered in this dissertation, to show how value and ethics are practiced in Corporations. Moreover, the co-working between global players and third world country is being questioned in the dissertation and the role of the state. Therefore, the importance of Stakeholder vs. Shareholder power is being integrated in the dissertation, in order to present the perspectives from the Governance Codex Code, also displayed in the dissertation by the author Catherine Malecki in Social Responsibility: Perspectives for Sustainable Corporate Governance in the year 2018. Management-Models are being integrated in the work, to show how method can influence the decision-making process of the stakeholders. Moreover, the changes of the past decades, should give the topic of sustainability in IT a brand it deserves, were not only the commercial side is being presented, but also the social and environmental topics are documented in order to drive a green supply chain. 1 Yakisan, Servet 53

1. State of the art Green Information Technology will be defined and the components which are included, are being shown in the dissertation. Green Storage, Green Cloud and the role of the EU towards these topics, are the key analysis points within this dissertation. Companies like Cisco or the role of the CIO in leading the process are being shown, in order to improve the performance of managing a green supply-chain on a global- level. Fabian Loeser will also be integrated in showing his analysis on the theme of the practices of Green IT, which is being shown as a support material from the drawings of Green IT and Green IS: Definition of Constructs and Overview of Current Practices in the year 2013. Significance of the research to provide the current status on how Green IT functions in daily practice in business and how consumer behavior can be structured to enable change in the complete supply chain. Through the application of showing the Green Framework, which was set by the EU in the year of 2001, the consequences on the IT Market are being displayed in the dissertation. Motivation for the research to find a combination of frameworks and theories in the area of CSR to adapt in business to shape the IT Market more sustainably. The role of responsibility is one of the main areas in the dissertation, to show what each stakeholder can do, in order to improve the business, in showing the importance of acting ethical and environmental at the same time. Concept will be based on showing how IT is being changed from profit-driven to CSR- driven and that sustainability is the key success factor, to improve the industry but also deliver stakeholder value. The broad structuring of the IT Channels should also show, how changes have occurred to the behavior of the consumers, on how they purchase IT Products. Aviva Geva has also established various models in the area of CSR in 2008 to show how relevant this topic is and what constraints there are in our business world, referring also to Bacharach in 1989 and the “Organizational theories: some criteria for evaluation”. Here there will practices introduced in order to show how costs matter in organizations and that CSR can be combined in structuring efficient operational IT- Processes. Moreover, the communities, consumer and large vendors will be shown in a combination of building a communication model to re-shape the IT Industry even more CSR-friendly. Monetizing & Earnings through CSR in IT is being covered as a separate section, to show how the transformation has changed over the past decades and how IT is sustainably improving. Mission of the dissertation to show how IT has been reformed and the perspectives of the different stakeholders within the process of changing IT. Green IT is not only a phrase but being practiced, which this dissertation should present. Sustainable IT Channels are changing the world is building new communities to debate and improve this progress, therefore this status of change in process is also being shown in the dissertation, to build a new scientific understanding towards the topic. Research object will be focusing on theories and methods from different universities and expert opinions to analyze the current status of CSR in IT. Profit vs. Environment or Profit and Environment is being challenged with practices from the business and how the Corporation classify this topic in terms of rating and implementing initiatives and environmental friendly programs. IT Trends and future strategies will be displayed, to show how CSR can be practiced in the Industry. 54

Research subject in showing the problems and challenges the third world countries in managing IT environmentally, the topic of exploitation will also be shown, in order to receive an understanding how Green IT is being practiced around the globe. The treatment of the suppliers and employees in the relation of IT and setting a Green Supply Chain should show the complexity of managing this process of change. Models like the Communication Model from Anne Ellerup Nielsen, which was developed in 2009, is another model which should help in achieving innovational strategies in the topic of CSR in IT. Aim/goal of the research to is to show how innovation can drive change in the processes in IT and how the environmental procedures have changed over the years, to re-shape CSR in business practices. Moreover, Milton’s Friedman writing in 1979 is being shown that companies are only profit-orientated, which will be challenged in the dissertation, in showing current examples of CSR and the change of approaches from the Corporation towards this topic. The main goal of the research can be achieved by solving the following research tasks: ● Aligning Green IT and the historical changes towards the topic of IT ● Providing an overview on how changes have occurred in IT in combination with CSR ● Highlighting the role of Corporation in integrating the Consumer in CSR within the IT Processes ● Defining how IT Market has changed to adapt towards environmental policies to cut costs and improve the revenue streams The research methodology of the research is based on the Tools & Method applied: Caroll Model (1991), Models of Corporate Social Responsibility: Comparison, Evolution and Convergence by Repaul Kanji & Rajat Agrawal (2016) and Guidelines from Blue-Chip organizations e.g. Coco Cola and Microsoft. 2. Description of the Dissertation Thesis Summary Throughout this dissertation, the combination of practices and theories will be displayed to show the relevance of CSR in comparison to IT in our society but moreover in business. The complexity between the drivers, which consists of the state, the stakeholders the shareholders but also the community and suppliers, are being considered in the practices within the dissertation. Through a combination of best- practice models in the field of CSR, a variety of examples can be shown on how IT has taken CSR in every business-process step into account to deliver monetary, social and environmental value. Furthermore, the role of leadership is being integrated in the dissertation, to show that the complexity of CSR can only be managed from the driving seat. As the IT Industry is making 2-3% emissions in relevance to the United Nation Clime Change Discussions in 2010, which is higher than the total emissions coming from the airline business sector, shows the relevance of the topic and why the business in IT need to act now to enable change to implement CSR in their Guidelines. The shift from data hardware storage solutions into cloud solutions, caused more security conflicts, but also changed the IT-Landscape sustainably in managing security in Corporate Business. Here the balance between the security issues and environmental / cost issues will be discussed and should be regulated by driving taskforces from corporate teams. The different management processes also enabled energy reduction 55

and other environmental-friendly options, to efficiently structure CSR in business. The shadow side of managing CSR in the IT Industry should also show the obstacles, which are happening in various countries in the Third World. Furthermore, the role of state should show how the government introduces and supports this topic with financial grants but also with legislations, which are opening Green- Philosophies in the IT Industry. The changes in consumer behavior and the trends are also being displayed in the work, with the application of the Green Footprint, where every person has his own responsibility to measure his CO2 Emissions and reduce the state of emissions, by the application of IT-friendly solutions e.g. Skype conference call vs. Onsite Visit to meet a client. 3. Conclusions and Recommendations 1. Green IT will support Corporations to improve their image and business processes, which can be helpful for the companies that have no Green-IT 2. An understand Green IT can be combined building sustainable processes to improve the overall financial situation of a Corporation 3. Highlight the key caterpillars to enable Green IT 4. Motivate stakeholders to enable change to learn about practices to align CSR and IT 5. Provision of practical strategies, which are presented and tested by experts in the area of IT and CSR 56

„Automobilentwicklung und der globale Wettbewerb“ M.E. Balta1 UNIVERSITY OF LIBRARY STUDIES AND INFORMATION TECHNOLOGIES Keywords: Allianzen, Automobilvolumen, und Entwicklung, Outsourcing, Produktentwicklung, Produktion, Strategie; Forschung ABSTRACT Der globale Wettbewerb und der stetig steigende Kostendruck drängt auf strategische Allianzen in der Automobil-Produktentwicklung und Produktion zwischen OEMs und mittelts Outsourcings an Lieferanten – Full Service supplier und an Ingenieurdienstleistern. Jedes Unternehmen muss die Produktentwicklungszeiten und Fertigungskosten reduzieren, viele gleichteile ihre Produktion nutzen und somit die Entwicklungskosten minimieren., um wettbewerbsfähig zu bleiben. für Dies kann nur gesehen, wenn die Unternehmen Allianzen eingehen, dieses hat schon ein großes Ausmaß angenommen und es gibt viele Beispiele wie die Koalitionen zwischen VW und Ford. Ford nutzt eine gesamte Unterbodengruppe, Modularen Elektrifizierungsbaukastens von VW im Gegenzug entwickelt Ford leichte Nutzfahrzeuge für VW. Eine win- win Allianz ist geboren, um Global wettbewerbsfähig zu sein, da nicht mehr die Produktionszahlen sondern die Gewinnmargen. Ziel der Arbeit soll die Veränderung der Automobilentwicklung Produktion aufzeigen und welche Szenarien Allianzen durchgeführt werden können, um wettbewerbsfähig zu bleiben? im Vordergrund stehen, 1 Muhammet Ensar, Balta; 50259 Pulheim, Kamillenweg 27; muhammet.balta@yahoo.de 59

1. Einführung Für Unternehmen stellt sich zunehmend die Frage, welche Aktivitäten der Wertschöpfungskette am besten im eigenen Unternehmen oder durch Koalitionen durchgeführt werden und welche ausgelagert werden können. Heutzutage ist die Koalition oder Outsourcing in den meisten Unternehmen unerlässlich, unabhängig davon, ob es sich um eine kleine oder große Organisation handelt. Diese Partnerschaft basiert auf einem zweiseitigen Dialog, bei dem der Informationsaustausch ein hohes Maß an Interkommunikation, Koordination und Vertrauen zwischen den Partnern erfordert. Kinkel und Lay (2003) zeigten, dass die Koalition oder das Outsourcing in allen Geschäftsbereichen angekommen ist und an Bedeutung gewonnen hat. Der Trend des Outsourcings hat über die Jahre zugenommen und verzeichnete einen Anstieg von 10 Prozent für das Jahr 2010 und der Trend hält an, von 2014 - 2016 ist er um 13,5 Prozent gewachsen, jedoch gibt es große Möglichkeiten für adressierbare Chancen im Engineering Services um ca. 10 Prozent, um Outsourcing zu erhöhen (Draup, 2017). Die wichtigsten Erkenntnisse lassen sich wie folgt zusammenfassen: a) Koalitionen zwischen OEMs und auch Teilelieferanten werden eingegangen, um die Kosten für die Entwicklung und Fertigung zu minimieren. b) Entwicklung von gleichen Fahrzeugteilen (Katalogteile), die in mehreren Fahrzeuglinien verbaut werden, um Entwicklungs- und Produktionskosten zu minimieren. c) Outsourcing in der Automobilindustrie hat sich von einer Werkbankverlängerung zu einer strategischen Ressourcenplanung gewandelt. 2. Methode Um der Frage Wettbewerbsfähigkeit nachzugehen habe ich die Daten aus Studien, eigene Recherchen und in Fachgesprächen mit Managern der Automobilherstellern, Zulieferern und den Ingenieur Dienstleistern ermittelt. • Die Recherche war darauf bezogen welche Strategischen Prozesse eingeführt wurden, um die die Produktentwicklungszeiten, Entwicklungskosten und Fertigungskosten zu reduzieren? 3. Ergebnis / Erkenntnis immer noch einen sehr großen Anteil an der Die Studie zeigt die aktuelle Situation der Automobilindustrie in Deutschland und weltweit. Im Jahre 2021 feiert das Automobil in Deutschland sein 135-jähriges Jubiläum. Karl Benz schuf am 29. Januar 1886 sein "von einem Gasmotor angetriebenes Fahrzeug" (Daimler, 2016, S.125). Auch nach 135 Jahren hat Deutschland internationalen Automobilindustrie. Im Jahr 2019 waren die deutschen OEMs mit 25 Werken der drittgrößte Markt für die Produktion von Personenkraftwagen weltweit (ACEA, 2019), dies war das größte Cluster in Europa. Die Automobilindustrie ist in Deutschland ein wichtiger Bestandteil der Wirtschaft, aber durch die Globalität ist die Wettbewerbsfähigkeit gestiegen und alle Hersteller arbeiten hart für den Erfolg. Die Produktion steigt, aber der Gewinn steigt nicht im gleichen Verhältnis, daher ist die Anzahl der produzierten Fahrzeuge nicht mehr die Nummer eins der Rangliste, sondern der Gesamtumsatz. 60

Die globale Automobilproduktion steigt 2018 auf 97 Mio. Einheiten und sinkt 2019 leicht auf 92 Mio. Einheiten. Der Anteil der europäischen Automobilproduktion betrug 15,81 Mio. und in Deutschland bis zu 4,66 Millionen Autos (IHS Markit OICA, 2020), somit verteidigt Deutschland damit den dritten Platz in der globalen Länderrangliste. In absoluten Zahlen betrug der Anteil an der weltweiten Automobilproduktion in Europa insgesamt 17,18 Prozent und in Deutschland 5,07 Prozent. Der deutsche Umsatz konnte im Jahr 2017 auf 422,8 Milliarden Euro gesteigert werden und erreichte damit einen neuen Rekordwert (VDA, 2017). Die weltweiten Forschungs- und Entwicklungsausgaben für den firmeneigenen Standort betrugen 2019 rund 103 Milliarden Dollar. Der Anteil der europäischen Automobilinvestitionen ist um 6,1 Prozent auf 60,9 Milliarden Euro jährlich gestiegen. Damit ist der Automobilsektor die Nummer eins der Investoren in F&E und verantwortlich für 29 Prozent der Gesamtausgaben in Europa (ACEA, 2019). Der Anteil der deutschen automobilen F&E betrug im Jahr 2018 laut German Trade and Invest (GTAI, 2021) 25,5 Milliarden Euro. Das ist ein Viertel der weltweiten F&E- Ausgaben, noch vor den amerikanischen und japanischen Unternehmen und mit vier Investoren unter den Top-Ten-Unternehmen. Die Welt hat sich verändert und die Faktoren der Kundenbedürfnisse, die die Produktion von Fahrzeugen beeinflussen, haben sich ebenfalls verändert. Laut Deloitte in Fahrzeugen, Kraftstoffeffizienz und Technologie, dazu kommen Materialien, und Energiefaktoren. Laut Zetsche (2016) kann durch das Hinzufügen von Technologiefunktionen, dass Fahrzeug als mobiles Büro und Urbanisierung verwendet werden. (2009) sind die Standards Qualität, Sicherheit Darüber hinaus hat die instabile Weltwirtschaft viele Marken rund um den Globus beeinflusst. Die gesamte Branche und die Forschung und Entwicklung verändern sich sehr stark, basierend auf neuen Technologien und der Entwicklung für neue Modelle wie BEV (Battery electro vehicles) oder autonomes Fahren, Connected und Shared Services (PWC, 2018). In der Studie von KPMG (2019) wurden mehr als 2.000 Personen befragt, welche Antriebstechnologie Sie in den nächsten 5 Jahren wählen würden. Wir können sehen, dass der Trend für Hybridfahrzeuge mit 35 Prozent die Top-Bewertung war, der zweite der ICE Fahrzeug (Verbrennungsmotor), das auf 19 Prozent fallen ist, gefolgt von PHEV (Batterie- Elektrofahrzeug) mit 12 Prozent. Dieser neue Trend verschlingt einen sehr großen Teil der F&E-Kosten. Volkswagen einer der größten deutschen Automobilhersteller, hat angekündigt, dass es zwischen 2018 und Ende 2022 34 Milliarden Euro für die Entwicklung und Mobilitätsdienstleistungen ausgeben wird (FAZ, 2017). (Plugin-Hybrid-Elektrofahrzeug) mit 18 Prozent und BEV Fahren von E-Mobilität, Digitalisierung, autonomes Das Geschäft der Automobilindustrie öffnet sich in neue Bereiche - Trends wie Mobilität, autonomes Fahren, Digitalisierung und Elektrifizierung. Die Aussage von Boutellier et al. (2002) hat sich bestätigt, dass viele OEMs in einer global schrumpfenden Welt wettbewerbsfähig bleiben mussten, indem sie Partnerschaften mit verschiedenen OEMs und Ingenieurdienstleistungsunternehmen eingingen, die ähnliche Dienstleistungen innerhalb der Automobilindustrie anboten. Die Automobilbranche hat in letzter Zeit eine hohe Anzahl von Engineering-Outsourcing 61

erlebt. Zum Beispiel lag die Entwicklung der Automobiltechnik bei einigen europäischen OEMs bei weniger als 25 Prozent vor Ort (Maxton & Wormald, 2004). Der Trend hat gezeigt, dass das Expertenwissen, z. B. bei der Erstellung des Außendesigns, der Instrumententafel und anderen Bereichen, bei den Full-Service Supplier - Zulieferern zugenommen, während es bei den OEMs abgenommen hat. Daher ist Outsourcing zu einem Hauptfaktor bei der Globalisierung von Forschung und Entwicklung geworden, mit der Absicht, Zugang zu freien Märkten, Technologie und Ressourcen zu haben und gleichzeitig die Durchlaufzeit und Produktivität zu verkürzen. Howell und Hsu (2002) argumentierten, dass zum Erreichen einer globalen Wettbewerbsfähigkeit ein Kompromiss zwischen verschiedenen Faktoren wie Kostenreduzierung, Flexibilität, gegenseitige Abhängigkeit der Kunden- und Lieferantenbeziehung und Verlust von Wissen in den Kernkompetenzen besteht. Diese stellten Vor- und Nachteile dar. Man kann jedoch nicht leugnen, dass die Hauptmotivation für Koalitionen und Outsourcing die Kosteneffizienz und die Konzentration auf das Kerngeschäft ist. OEMs mussten die Prozesse oder Dienstleistungen identifizieren, die in einer Vielzahl von Geschäftsbereichen wie der technischen Produktentwicklung mit CAD, CAM oder CAE vor Ort ausgelagert werden sollten. Die Parameter Kosten, Timing, Qualität und Sicherheit mussten beim Outsourcing berücksichtigt werden. Regionale Vereinbarungen müssen zwischen den Ländern innerhalb des Nordamerikanischen Freihandelsabkommens (NAFTA) bewertet werden (Hira & Hira 2008, S.16). Barrieren wie Zeit, Entfernung und Handel waren nun für alle offen, die nationalen Märkte verschmolzen zu globalen Märkten (Hill und Jones, 2001). Da sich die nationale Sicht auf das Geschäft aufgrund der oben genannten Argumente geändert hat, ist der globale Markt eine Chance und eine große Herausforderung für Kunden und Anbieter. OEMs und Anbieter könnten die Zusammenarbeit erhöhen und nach kostengünstigen Produktionsbereichen suchen und Forschungs- und Entwicklungszentren auf der ganzen Welt zu schaffen. Die gegenteilige Auffassung von globaler Wettbewerbsfähigkeit ist jedoch, dass die OEMs Gleichteile entwickeln, die sie in vielen verschiedenen Fahrzeuge einbauen können, was den Ansatz verfolgt, die F&E-Kosten durch Effizienzsteigerung zu senken. Gegenwärtig bilden Unternehmen Koalitionen (Porter, 1986), um die F&E-Kosten in dem Bündnis zu reduzieren, z.B. "Wie entwickelt man ein Auto mit drei OEMs?" Citroen Nemo, Peugeot Bipper und Fiat Fiorino sind Beispiele dafür, dass drei verschiedene Autos mit unterschiedlicher Außenhaut, aber dem gleichen Unterboden hergestellt werden. Die gleiche Koalition (Springer, 2019) führen Volkswagen und Ford im Jahr 2020 durch, Ford nutzt die Plattform namens MEB (Modularen E-Antriebs-Baukasten) von Volkswagen für die elektrifizierten Fahrzeuge. Dieses MEB Modul wird in einer Vielzahl von Fahrzeugen genutzt. Im Gegenzug entwickelt Ford leichte Nutzfahrzeuge für Volkswagen, eine Win-Win-Strategie Allianz war geboren. Im Jahr 2015 teilte sich der Porsche Cayenne, die gleiche Plattform mit Volkswagen Touareg und Audi Q7 (Focus, 2015). Durch diese Allianzen erkennt man den Kostendruck der OEM um Wettbewerbsfähig zu sein. Dieser Ansatz wird von den OEMs nicht zum ersten Mal verfolgt, ist jedoch ein elementarer Faktor für die Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit, der Produktivität, der Reduzierung des Wachstums der F&E- und Produktionskosten und dabei erzielten Sie ein globalen Wettbewerbsvorteil. 62

Es wurde erwartet, dass der Großteil der F&E-Investitionen zwischen 2008 und 2013 um 4 Prozent pro Jahr steigen würde (Berger, 2010). Es wurde jedoch mehr Wachstum erwartet, und die Unternehmen konzentrierten sich darauf, die Kosten zu senken, indem sie Gleichteile, kostengünstiges Design und F&E verwenden, wobei die Effizienz im Durchschnitt von 4 Prozent im Jahr 2008 auf 3,7 Prozent im Jahr 2013 sank (Bernhart et al., 2010). Um die Marktnachfrage zu bewältigen, müssen OEMs und Zulieferer eine langfristige Strategie entwickeln und parallel die Ingenieurdienstleister nicht mehr nur eine verlängerte Werkbank für die interne Kompensation waren, sondern als vollwertiger Entwicklungspartner zu nutzen. Im Jahr 2019 lag der weltweite Umsatz bei 92,5 Mrd. Euro (Statista, 2020), dieser wird mit einer CAGR von 21,9 Prozent wachsen. Laut Berylls (2018) steigt der geschätzte Markt für Ingenieurdienstleistungen von 11,1 Mrd. € im Jahr 2017 auf 18,3 Mrd. € bis 2023 bei einer CAGR von 8,7 Prozent. Die Zunahme des Outsourcings bedeutet, dass mehr offene Stellen und Headcout- Ressourcen benötigt werden. Daher wird die Nachfrage nach Mitarbeitern - Talenten steigen. Das Ergebnis sollte eine strategische Partnerschaft sein, die viele Jahre andauern. Somit hätte man genügend Personalressourcen für die Inhouse-Projekts zur Verfügung. Mit den zunehmenden Investitionen in die Forschung und Entwicklung in der Automobilindustrie wachsen auch die Ausgaben für Outsourcing und Engineering Services. Die Studie von Draup (2017) zeigt, dass die OEMs 25 Prozent für das globale Outsourcing an Engineering- Dienstleister ausgaben. Berylls (2018) Studie zeigte einen fast gleich hohen geschätzten Anstieg für das Outsourcing von Engineering Dienstleister im Automobilbereich um 29,79 Prozent zwischen 2020 und 2023. Dies bedeutet, dass sich die Engineering-Dienstleister auf die Automobil-F&E konzentrieren und sicherstellen müssen, dass sie über die Ressourcen verfügen, um die OEM- Entwicklung zeitnah zu unterstützen. Man erkennt, dass eine Korporation zwischen OEMs, eine strategische Partnerschaft mit Zulieferern und ist um Wettbewerbsfähig zu bleiben. Ingenieurdienstleistern ein wichtiger Prozess 4. Literaturverzeichnis ACEA European Automobile Manufacturers' Association, (2019) “Automotive Research and Innovation in Europe”, Verfügbar unter:https://www.acea.be/news/article/research-and-innovation [2020-09-13] Berger R., (2010) Engineering Outsourcing Study, Verfügbar unter http://www.rolandberger .com /www/clippings/7278886/toc-detail.do?pid=com _rb_rb_3523941159 [2020-06-30] Bernhart W, Dressler N and Tòth A, (2010) Mastering Engineering Service Outsourcing in the automotive industry, Verfügbar unter: http://www.rolandberger.com/media/press/releases /510- press_archive2010_sc_content/Marktstudie_zu_Engineering_Services_Outsourcing_de. html Roland Berger Strategy Consultants Germany [2020-11-09] Berylls Strategy Advisors, (2018): ESP Market Update“ (2018): s. 22 Analystencall – Veröffentlichung der Ergebnisse der ersten drei Quartale GJ 2017/2018Bertrandt AG [2020-07-19] Boutellier R., Gassmann O. and von Zedtwitz M. (2002): 3th Edition. Managing global innovation: uncovering the secrets of future competitiveness, Heidelberg: Springer-Verlag, p.8 [2020-09-06] Daimler (2016) Annual Financial Report 2016 Verfügbar unter https://www.daimler.com/documents /investors/berichte/geschaeftsberichte/daimler/daimler-ir-annualfinancialreport-2016.pdf, p.125 [2020-11-28] 63

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„Mitarbeiter-Rekrutierung und die Globalisierung“ M.E. Balta1 UNIVERSITY OF LIBRARY STUDIES AND INFORMATION TECHNOLOGIES Keywords: Flexibilität, Home-Office, Mitarbeiter, Produktion, Produktentwicklung, Strategie, Talentmanagement ABSTRACT Durch die Globalisierung und den demographischen Wandel ist es sehr schwierig geworden junge talentierte Mitarbeiter oder Spezialisten für ihre Unternehmen zu finden. Für die jüngeren Talente stehen die Türen zur weiten Welt offen, da sie sind jung, dynamisch, flexibel und ungebunden sind. Damit wird das Mitarbeiterproblem der heimischen Unternehmen größer und der Wettbewerbsvorteil verringert sich. Kein Humankapital bedeutet keine im Wettbewerb. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die die Unternehmen anstreben sollten, heißt sich mit Universitäten in Verbindung setzten, in den sozialen Medien sehr aktiv sein oder mit einer sehr interessanten Homepage die zukünftigen Mitarbeiter zu erreichen. Die Unternehmen müssen mögliche Anreize schaffen, um junge Talente für das eigene Unternehmen zu gewinnen und zu binden. Diese Anreize könnten z.B Work-Life-Balance, flexible Arbeitszeitmodelle und die Möglichkeit von Home-Office, leistungsgerechte Bezahlung und Weiterbildungs- möglichkeiten mit neuesten Technologien und Verfahren sein. langfristige Überlebenschance 1 Muhammet Ensar, Balta; 50259 Pulheim, Kamillenweg 27; muhammet.balta@yahoo.de 67

1. Einführung Einer der wichtigsten Punkte bei der gesamten Produktentwicklung für Automobilfirmen und Ingenieurdienstleistern sind die Mitarbeiter, deshalb möchte ich auf diesen Punkt etwas ausführlicher eingehen. Die Studie von Hays (2019) befragte (n=1000) Manager zum Mitarbeiterbedarf, an erster Stelle steht mit 53 Prozent der demografische Wandel, an zweiter Stelle 50 Prozent träge Bildungssysteme und an dritter Stelle 40 Prozent rasante technologische Entwicklung und 40 Prozent Globalisierung der Wirtschaft. McKinsey verwendete in einer Studie den Begriff "War for Talents" (McKinsey, 1998), seither wird der Begriff von Unternehmen und Personalern und Managern verwendet (Michaels et al., 2001). Damit ist gemeint, dass Unternehmen Schwierigkeiten haben, geeignetes qualifiziertes Personal - Talente, seien es junge Fachkräfte oder Manager - zu finden. In dieser Studie wurde Talent von Michaels et al. (2001) definiert als "die Summe der Fähigkeiten einer Person - ihre intrinsischen Begabungen, Fähigkeiten, Wissen, Erfahrung, Intelligenz, Urteilsvermögen, Einstellung, Charakter und Antrieb. Es beinhaltet auch seine oder ihre Fähigkeit zu lernen und zu wachsen". Silzer und Dowell (2010) definieren das Talent als "die Fähigkeiten und Fertigkeiten (Talente) einer Person und das, was die Person in der Lage ist zu tun oder zur Organisation beizutragen." Die Identifizierung von Talenten ist einer der Schlüsselaspekte des Talentmanagements (Mcdonnell, 2011; Oladapo, 2014), daher müssten Unternehmen Ressourcenplanungs- und Talentmanagement-Tools für ihre eigenen Bedürfnisse in ihrer Personalabteilung definieren und anpassen, um erfolgreich zu sein. Diese Tools sind nicht nur dazu gedacht, neue Talente zu finden, sondern auch innerhalb des Hauptpersonal Talente zu entdecken. Oladapo (2014) betont, wie wichtig es ist, die Mitarbeiter durch Aus-, Fort- und Weiterbildungsprogramme für das Unternehmen zu entwickeln und zu gewinnen. Durch die Auswirkungen des demografischen Wandels, der Globalisierung und der Digitalisierung der Informationsgesellschaft findet ein ständiger und immer schneller werdender Wandel in der Arbeitswelt statt, der kaum noch Schritt halten kann. Die Notwendigkeit, diesen rasanten Wandel im eigenen Unternehmen aufrechtzuerhalten, wird mit der Notwendigkeit begründet, wettbewerbsfähig zu bleiben. Schiller im 18. Jahrhundert traurig: "Wer nicht mit der Zeit geht, geht mit der Zeit". Personalmanagement "Humankapital" (Bowles und Gintis, 1976) ist einer der wichtigsten Faktoren in der Produktentwicklung, um wettbewerbsfähig zu sein, zu bleiben und sogar einen Wettbewerbsvorteil zu erlangen, wie oben erwähnt. Die Ressourcen an talentierten Mitarbeitern sind hart umkämpft, daher müssen OEMs und Ingenieurdienstleistungsunternehmen Anreize schaffen, um solche Talente einzustellen und zu halten. Laut einer Studie von DIHK (2019) bei mehr als 23.000 antwortenden Unternehmen wurde fast jede zweite (49 Prozent) offene Stellen längerfristig nicht besetzen, weil es keine passenden Arbeitskräfte gefunden worden. Die derzeitigen HR-Praktiken müssen sich an die neue, globale schnelllebige Zeit anpassen, damit sie es nicht verpassen werden. Die Hersteller stehen an dieser Stelle vor einer großen Herausforderung, da sie viele Bewerber erhalten und alle durch einen komplexen Prozess, Assessment Center durchlaufen müssen und dieses sehr viel Zeit 68

in Anspruch nimmt. Zudem ganzen Prozess, muss die Gewerkschaft auch die Einstellung von Mitarbeitern genehmigen. Bei Ingenieurdienstleistern ist es flexibler, dort werden meist auf Basis der vorhandenen Stellenangebote oder Kundenwünsche Interviews geführt und ggf. ohne große Zeitverzögerung eingestellt, so dass der talentierte Mitarbeiter einen Vertrag erhält und dem freien Markt erst einmal nicht zur Verfügung steht. Diese Mitarbeiter können dem Unternehmen durch ihr Talent langfristig einen sehr großen und nachhaltigen Wettbewerbsvorteil sichern. Laut dem Verein Deutscher Ingenieure ist die Zahl der Studierenden in technischen Fächern wie Mathematik, Informatik, Naturwissenschaften und Technik immer noch zu gering. Die Zahl der Maschinenbaustudenten hatte deutschlandweit 2016 mit 120.103 Studenten ihren Höhepunkt erreicht und sinkt seitdem jedes Jahr, um rund 13 Prozent auf 104.177 Studenten im Jahr 2020, was fast dem Wert von 2012 entspricht (Statista, 2020). Damit nimmt der Wettbewerb der Unternehmen um den Nachwuchs in Deutschland noch weiter zu. Das Ziel der Arbeit soll aufzeigen und darstellen, wie man innerhalb der Unternehmen die Produktentwicklung weiterführen kann, um die Markteinführungszeit einzuhalten, ohne dass man die Mitarbeiter gefährdet und die Flexibilität vom Outsourcing nutzt, um die Kosten zu reduzieren? Welche Prozesse und alternativen gibt es? 2. Methode Über eine Befragung mit den Managern der Automobilherstellern, den Ingenieur Dienstleistern und der Gewerkschaft, zuzüglich eigenen Recherchen und Studien wurden die Daten ermittelt. Die Telefon Interviews wurden mit den Managern der Automobilherstellern und den Ingenieur Dienstleistern im • Zeitraum von März – August durchgeführt • Die Fragen waren darauf bezogen welche Prozesse Optimierungen man nutzen kann, um eigene Mitarbeiter zu fördern, neue Talente zu rekrutieren und alle zu halten? 3. Ergebnis / Erkenntnis Die Globalisierung hat sich für viele talentierte junge Mitarbeiter die Türen zur weiten Welt geöffnet. Sie sind jung, dynamisch, flexibel und ungebunden und daher sehr schnell bereit, Jobs im Ausland anzunehmen. Damit wird das Mitarbeiterproblem der heimischen Unternehmen größer und der Wettbewerbsvorteil verringert sich, denn kein Humankapital bedeutet keine langfristige Überlebenschance. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, mit den Studenten an den Universitäten, in den sozialen Medien oder mit einer sehr interessanten Homepage in Kontakt zu treten. Young Professionals legen viel Wert auf das Verhältnis und die Balance zwischen Privatleben und Arbeit "Work-Life-Balance" (Adams et. al., 1996). Flexible Arbeitszeitmodelle und die Möglichkeit von Home-Office, leistungsgerechte Bezahlung und Weiterbildungsmöglichkeiten mit neuesten Technologien und Verfahren stehen 69

bei der Arbeitsplatzwahl von Young Professionals im Vordergrund. Diese Werte sollten von Unternehmen genutzt werden und mögliche Anreize schaffen, um junge Talente für das eigene Unternehmen zu gewinnen. finden um sie Innerhalb der Unternehmen sollte die Personalabteilung das Talent-management Tool falls noch nicht vorhanden einführen um auch die eigenen Mitarbeiter - Talente zu innerhalb des Unternehmens, oder außerhalb mit Weiterbildungsmöglichkeiten, Workshops und neuesten Technologien zu fördern, damit Sie auf dem neuesten Stand der Technik sind. Mit diesen Förderungen können auch die Mitarbeiter innerhalb des Unternehmens das Wissen was Sie erlangt haben weitergeben. Die ist ein Win-Win für das Unternehmen, die geförderten Mitarbeitern sind motiviert und wertgeschätzt und parallel diesen sie als Trainer. Diese Tools werden den Unternehmen helfen, Mitarbeiter zu rekrutieren, zu fördern, zu halten und dabei wettbewerbsfähig zu bleiben. 4. Literaturverzeichnis Adams, G. A., King, L. A., & King, D. W. (1996). Relationships of job and family involvement, family social support, and work–family conflict with job and life satisfaction. Journal of Applied Psychology, 81(4), 411–420. Verfügbar unter: https://doi.org/10.1037/0021-9010.81.4.411 [2020- 11-12] Bowles, S. & Gintis, H. (1976). Schooling in capitalist America. New York: Basic Books DIHK-Arbeitsmarktreport 2019 (2019), Fachkräfteengpässe groß – trotz schwächerer Konjunktur Verfügbar unter https://www.dihk.de/resource/blob/5908/0d81b300e10614a90e5c3db3bb133091/ dihk -arbeitsmarktreport-2019-data.pdf p.2 [2020-11-05] Elizabeth G. Chambers, Mark Foulon, Helen Handfield-Jones, Steven M. Hankin, and Edward G. Michaels III (1998) The War for Talent McKinsey Quarterly 3: THE McKINSEY QUARTERLY 3, 1998 NUMBER 3 January 1998 p.44-57 Verfügbar unter https://www.researchgate.net/publication/ 284689712_The_War_for_Talent [2020-12-15] Hays (2019) Fachkräftemangel 2019 Verfügbar unter: https://www.hays.de/lp/fachkraeftemangel p.14 [2020-10-12] Journal of Business and Psychology, 26(2), 169-173 Mcdonnell, A. (2011). Still Fighting the “War for Talent”? Bridging the Science Versus Practice Gap. McKinsey The War for Taltents Quarterly 3: p.44-57 THE McKINSEY QUARTERLY 1998 NUMBER 3Januar1998 Verfügbar unter https://www.researchgate.net/publication/284689712_The_War_for Talent [2020-11-23] Michaels, E., Handfield-Jones, H., & Axelrod, B. (2001). The war for talent. Boston: Harvard Business School Press. Oladapo, V. (2014). The impact of talent management on retention. Journal of business studies quarterly, 5(3), p.19. [2020-11-12] Silzer, R., & Dowell, B. E. (Eds.). (2010). Strategy-driven talent management: A leadership imperative. San Francisco: John Wiley & Sons p.4. Statista: (2020) Informatik Studenten in Deutschland Wintersemester 2019/2020 Verfügbar unter https://de.statista.com/statistik/daten/studie/732331/umfrage/studierende-im-fach-informatik-in- deutschland-nach-geschlecht/#:~:text=Im%20Wintersemester%202019%2F2020%20waren, eingeschrieben %2C%20davon%20waren%2024.346%20weiblich. [2020-10-28] Statista: (2020) Maschinenbau Studenten in Deutschland Wintersemester 2019/2020 [Online] Verfügbar unter https://de.statista.com/statistik/daten/studie/236214/umfrage/studierendenanzahl- im-maschinenbau-in-deutschland/#:~:text=Die%20Statistik%20zeigt%20die%20Anzahl, Maschinenbaustudium%20an%20deutschen%20Hochschulen%20eingeschrieben. [2020-10-29] 70

„PSYCHISCHE STÖRUNGEN MIT LÜGENSYMPTOMATIK UND DEREN LÜGENMOTIVATION“ A. Gensel1 University of Library Studies and Information Technologies (Bulgaria) Keywords: Lügen, Lügenforschung, Lügensymptomatik, pathologisches Lügen, Motivation zu lügen ABSTRACT Es wurden zwölf relevante psychische Störungen unter Anwendung und auf Basis der ICD-10, des DSM-5 sowie weiterer Literatur herausgearbeitet, welche mit einer Lügensymptomatik einhergehen. Anschließend wurde jedes Störungsbild mit dem Ziel untersucht, mögliche Motivationen herauszuarbeiten, die das Lügen erklären. Diese Motivationen wurden verglichen, kategorisiert und mit der Definition einer Lüge abgeglichen. Abschließend wurde für mögliche weitere Forschungsarbeiten eine Forschungslücke dargestellt. Die Ergebnisse können relevant sein für Lügenforscher/innen und/oder Psychologen/Psychologinnen in der Forschung, jedoch auch für und täglichen Arbeit mit Therapeuten/Therapeutinnen Patienten/Patientinnen. Psychotherapeuten/Psychotherapeutinnen in der 1 Andrea Gensel M.A., D-23564 Lübeck, Falkenstraße 19 b; gensel@academic-institute.com 73

1. Einführung Unter psychischen Störungen werden dauerhaft zur Schädigung führende Gedanken, Gefühle und Handlungen verstanden, welche sich durch Schwierigkeiten in der Interaktion im zwischenmenschlichen Bereich kennzeichnen (vgl. Myers, 2014, S. 745). Das Thema dieser Arbeit ist eine Zusammenfassung von psychischen Störungen, welche mit einer Lügensymptomatik einhergehen. Dabei konzentriert sich die Verfasserin auf die zugrundeliegende Motivation, zu lügen. Die theoretische Übersichtsarbeit stellt eine Zusammenfassung über die Motivatoren von psychisch gestörten Menschen, die zum Lügen tendieren oder zwanghaft genötigt sind, dar. Die Verfasserin gliedert ihre Ausarbeitung wie folgt: Nach einer kurzen Darstellung ihres Forschungsvorhabens, dessen Relevanz und ihres Vorgehens, skizziert sie eine allgemeine Definition psychischer Störungen. Das Spektrum reicht von einer leichten psychischen Beeinträchtigung bis zu einer schweren psychischen Erkrankung, wobei der erlebte Leidensdruck grundsätzlich ein subjektives Kriterium ist. Deshalb werden Symptome in der klinischen Psychologie systematisch beschrieben und klassifiziert, was die Grundlage zur Untersuchung und Diagnostik psychischer Störungen bildet. Im Hauptteil wird das Ziel der Arbeit definiert und psychische Störungen mit hoher Lügensymptomatik werden beschrieben, um dann als Ergebnis, die Motivatoren für das Lügen zu benennen oder abzuleiten. Es wird dargestellt, ob Menschen mit psychischen Störungen, die eine Lügensymptomatik aufweisen, über ähnliche oder unterschiedliche Motivationen verfügen und, ob und welche Störungsbilder kategorisiert bzw. geclustert werden können. Abschließend wird geprüft, ob die Motivationen zu lügen, die Definition der Lüge erfüllen. Die Arbeit endet mit einer Zusammenfassung und einem möglichen Forschungspotenzial. 2. Methode Psychisch gestörte Menschen sind im zwischenmenschlichen Bereich oft beeinträchtigt. Ihr Leben kann sich zu einem Drahtseilakt mit hohen psychischen Belastungen im Bereich der Arbeit oder im Aufbau von gesunden Beziehungen entwickeln (vgl. Fiedler, 2000, S. 395). Einige psychische Störungen weisen eine Lügensymptomatik als Diagnosekriterium oder als Ableitung auf. Diese Störungsbilder bilden die Grundlage dieser Arbeit. Die Literaturstudie wird als narratives Review angefertigt und stellt 12 psychische Störungen vor, die gemäß einer ICD-10 Klassifizierung, als beschreibendes Symptom der psychischen Störung, das Lügen kategorisiert. Die Verfasserin entscheidet sich für das ICD-102 Schema, der International Classification of Diseasess, ein Klassifikationssystem, welches im internationalen Konsens entwickelt und von der WHO herausgegeben wurde. Hierbei handelt es sich zusammen mit dem rein amerikanischen DSM-IV Schema (Diagnostic and Statistical Manual of Mental Disorders) um Systeme zur Klassifikation psychischer Störungen. Beide Systeme sind in der Forschung international anerkannt, jedoch werden - mit Ausnahme der USA - international häufiger Diagnosen nach dem ICD-10 Standard für 2 „Die Internationale statistische Klassifikation der Krankheiten und verwandter Gesundheitsprobleme, 10. Revision, German Modification (ICD-10-GM) ist die amtliche Klassifikation zur Verschlüsselung von Diagnosen in der ambulanten und stationären Versorgung in Deutschland. Seit dem 1. Januar 2021 ist die ICD-10-GM in der Version 2021 anzuwenden.“ (Bundesinstitut für Arzneimittel und Medizinprodukte, 2021) 74

die Diagnostik psychischer Störungen gestellt (vgl. Myers, 2014, S. 749). Eine weitere Begründung, warum die Verfasserin sich für dieses kategoriale System entschied, ist die Tatsache, dass in Deutschland die Diagnose einer psychischen Störung nur mit Hilfe des ICD-10 Schlüssels von Krankenkassen anerkannt wird, was die Voraussetzung zur Kostenübernahme für eine Therapie ist (vgl. ebd., S.749). Im weiteren Verlauf der Arbeit recherchiert und verwendet die Verfasserin überwiegend Literatur, welche auf Basis des ICD-10 Systems die Krankheitsbilder psychischer Störungen beschreibt, und untersucht, warum und mit welchem Ziel der/die Patient/in zum Lügen motiviert wird oder motiviert zu sein scheint. Hierbei geht sie systematisch vor und wählt psychische Krankheitsbilder mit hoher Lügensymptomatik aus, um daraufhin die möglichen Motivatoren ermitteln zu können. Es soll herausgefunden werden, ob die Motivationen identisch oder abweichend sind und ob und welche Auffälligkeiten ggf. vorhanden sind. 3. Ergebnisse und Erkenntnis Allgemein betrachtet lügen Menschen aus persönlichem Interesse, um sich einen Vorteil zu verschaffen (vgl. Jordan, 2014, S. 47). In unserer Gesellschaft versteht man unter einer Lüge aus alltäglicher Sicht eine absichtliche wahrheitswidrige Darstellung und unterstellt eine Täuschungsabsicht (vgl. Schmid, 2000, S. 7). Dies ist aber unter einer wissenschaftlichen Betrachtung sehr unpräzise und auch nicht richtig. Nicht jeder Lüge kann eine Täuschungsabsicht nachgesagt werden und auch die Vorsätzlichkeit ist nicht grundsätzlich damit verknüpft. Vielmehr gibt es viele unterschiedliche Motivatoren, die den Menschen zum Lügen veranlassen (vgl. ebd., S. 17). Um diesen Überlegungungen gerecht zu werden, definierte Shibles die Lüge wie folgt: „Eine Lüge bedeutet, etwas zu glauben (oder zu wissen), aber etwas anderes zu sagen (oder zu schreiben oder auszudrücken)“ (Shibles, 2000, S. 14). Bei dieser Definition unterstellt man der Lüge keine grundsätzliche ojektive Falschaussage, sondern vielmehr betrachtet man die Lüge als subjektive Wahrheit, die nicht zwangsläufig mit einer Täuschungsabsicht verknüpft ist (vgl. Jordan, 2014, S. 46). In der klinischen Psychologie müssen Definitionsmerkmale operationalisierbar sein, deshalb wird eine Lüge als ein Verhalten mit folgenden Charakteristika beschrieben: Der/die Handelnde erzählt bewusst und wissentlich Unwahrheiten, was voraussetzt, dass er/sie die Möglichkeit der Entscheidung hätte, die Wahrheit zu sagen (vgl. ebd., S. 46). Ausserdem hätte der/die Empfänger/in der Lüge keine Ankündigung einer absichtlichen Falschaussage erhalten. Als drittes Merkmal, weist Jordan auf eine für den/die Empfänger/in „relevante, eindeutig klärbare Differenz zwischen (objektiv) nachvollziehbaren Sachverhalten und deren Darstellung durch den Lügner“ (Jordan, 2014, S. 46) hin. Im weiteren Verlauf der Arbeit wird die hohe Lügensymptomatik bei Betroffenen mit psychischen Störungen unter Berücksichtigung der genannten Charakteristika betrachtet. Jegliches menschliche Verhalten, unabhängig davon, ob es als normal oder abweichend angesehen wird, ist geprägt durch eine Wechselwirkung von Anlage und Umwelt. Mit Anlage sind genetische und physiologische Faktoren und mit Umwelt sind vergangene und gegenwärtige Lernerfahrungen gemeint (vgl. Myers, 2014, S. 648). 75

Um ein aussagekräftiges Bild einer psychischen Störung erfassen zu können, bedient sich die heutige psychiatrische Psychologie dem biopsychosozialen Ansatz, welcher anerkennt, dass sich Körper und Geist nicht voneinander trennen lassen und eine psychische Störung durch die Interaktion von biologischen, psychologischen und soziokulturellen Einflüssen entsteht (vgl. ebd., S. 648). 3.1 Störungsbilder mit Lügensymptomatik und Motivation Im Folgenden werden nun die am weitest verbreiteten psychischen Störungen, welche mit einer hohen Lügensymptomatik verbunden sind, kurz dargestellt, um im weiteren Verlauf das begleitende Symptom des Lügens auf die zugrunde liegende Motivation hin zu untersuchen. Die ICD-10 umfasst in Kapitel V Psychische und Verhaltensstörungen und wird in 10 Hauptkategorien unterschieden. In der Gruppe F20 bis F29 finden sich psychotische Störungen, die als bekanntestes Krankheitsbild die Schizophrenie beinhalten. Da das Äußern von wahnhaften Vorstellungen und Gedanken sowie Halluzinationen laut Jordans oben geschilderten „drei Merkmalen“ nicht die Definition einer Lüge erfüllt, können Störungsbilder dieser Gruppe - bis auf die schizotype Störung - in dieser Arbeit nicht berücksichtigt werden. Die Kategorie F60 bis F69 beschreibt die spezifischen Persönlichkeitsstörungen. Die Betroffenen dieser Kategorie leiden unter Störungen der psychischen Entwicklung (vgl. Myers, 2014, S. 752). Diese Persönlichkeitsstörungen werden im Folgenden näher erläutert: Die Persönlichkeit eines Menschen definiert den Charakter und beeinflusst die Art zu denken, fühlen und handeln. Sie wird durch die in der Kindheit und im späteren Leben gemachten Erfahrungen gebildet. Die Erfahrungen und die Art und Weise, wie diese erlebt und verarbeitet wurden, sind ausschlaggebend für die Entwicklung einer gesunden Persönlichkeit, um den wechselnden Herausforderungen des Lebens gewachsen zu sein sowie zufriedenstellende zwischenmenschliche Beziehungen aufbauen zu können (vgl. Fiedler, 2000, S. 395). Bei einer Störung der Persönlichkeit sind bestimmte Persönlichkeitseigenschaften oder stark ausgeprägte Verhaltensstile dominierend. Betroffenen ist bewusst, dass sie unter den damit verbundenen Problemen leiden, sind aber nicht in der Lage, störende oder unpassende Verhaltensweisen zu ändern oder anzupassen (vgl. ebd., S. 396). Das DSM-53 dagegen (vgl. Merck Sharp & Dohme Corp., 2018) unterteilt die 10 Arten von Persönlichkeitsstörungen (PS) basierend auf ähnlichen Eigenschaften in 3 Gruppen (A, B, C). In der Gruppe A werden PS aufgeführt, welche durch ihr merkwürdiges oder exzentrisches Auftreten gekennzeichnet sind (vgl. Myers, 2014, S. 788). Die Motive für derartiges Verhalten werden wie folgt unterschieden: Betroffenen mit Paranoider PS zeigen ein ständiges Misstrauen gegenüber anderen. Eine Schizoide PS kennzeichnet sich äußerlich durch einen Mangel an Interesse an anderen und eine Schizotype Störung ist durch ein exzentrisches Verhalten und eine abstrakte Art zu denken charakterisiert. Cluster B im DSM-IV beschreibt Persönlichkeitsstörungen, die durch ein dramatisches, emotionales oder sprunghaftes Verhalten gekennzeichnet sind. Dazu zählen unter anderem die Dissoziale, die Borderline- und die Narzisstische PS (vgl. Myers, 2014, S. 788). Die Gruppe C im 3 DSM-5 ist die Abkürzung für die fünfte Auflage des Diagnostic and Statistical Manual of Mental Disorders. Das DSM stellt das dominierende psychiatrische Klassifikationssystem in den USA und spielt dort eine zentrale Rolle bei der Definition von psychischen Erkrankungen. In der klinischen Psychologie sowie der medizinischen Psychiatrie gilt es neben dem ICD-10 als Standardwerk zur Diagnose von psychischen Erkrankungen. 76

DSM-IV umfasst Persönlichkeitsstörungen, die hauptsächlich auf Ängste zurückzuführen sind. Dazu zählen zum Beispiel die Zwanghafte und die Ängstlich- Vermeidende PS. Zum Teil ist auch der Drang zu lügen betroffen. Störungsbilder mit einer höheren Lügensymptomatik werden deshalb im Folgenden genauer beschrieben. 3.1.1 Schizotype Störung F21 Die Schizotype Störung zeigt sich durch ihr exzentrisches Verhalten, die abstrakte Art zu denken und ist durch ein ahnungsvoll-sensibles Verhalten gekennzeichnet. Es treten Anomalien des Denkens und der Stimmung auf, welche schizophren wirken, obwohl nie eindeutige und charakteristische schizophrene Symptome aufgetreten sind. Oft wählen Betroffene eine ungenaue, abstrakte Sprache (vgl. Gaebel & Falkai, 2003, S. 100). Auch hier ist die Krankheit durch soziale und zwischenmenschliche Defizite geprägt und wirkt sich unter anderem durch eine mangelnde Fähigkeit, enge Beziehungen einzugehen, aus. Betroffene sind sehr ängstlich in sozialen Situationen und haben das Gefühl anders zu sein. Dies führt zu einer Verzerrung der Wahrnehmung, was die Art zu denken beeinflusst und zu eigentümlichen Verhalten des/der Betroffenen führen kann (vgl. Bohus, 2000, S. 396). Die häufig deutlich reduzierte allgemeine Motivation bei Störungen aus dem Formenkreis der Psychose – als eine Folge der beeinträchtigten Dopamin-Regulation – könnte, gemeinsam mit der gut dokumentierten generell höheren sozialen Distanzierung u.a. auch dazu beitragen, dass Betroffene sich schneller für Notlügen oder konfliktvermeidende Lügen entscheiden, um anstrengende zwischenmenschliche Begegnungen zu vermeiden oder zu minimieren (vgl. Fulford, Treadway & Woolley, 2018, S. 116–128). Motivation: Vermeidung und Minimierung von Kontakten, Alleinsein wollen. 3.1.2 Paranoide Persönlichkeitsstörung F60.0 Eine Paranoide PS beschreibt eine misstrauisch-eigenwillige Persönlichkeit, dessen Handeln durch ein tiefgreifendes Misstrauen und Argwohn gegenüber anderen geprägt ist. Durch diese Störung sind Betroffene geneigt, die Absichten anderer zu verzerren. Darüber hinaus sind sie im Übermaß kränkungsempfindlich und von externalen Schuldzuweisungen geprägt (vgl. Skodol A., 2018, o.S.). Die paranoide „Neigung zur Fehlinterpretation von Situationen“ und „zur Entwicklung einer paranoid-halluzinatorischen Persönlichkeitsstörung mit Wahnvorstellungen und Halluzinationen“ (S.120) könnte u.a. auch dazu führen, dass ohne Intention Lügen ausgesprochen werden, die auf einer anderen Wahrnehmung basieren (Schnura & Schnura, 200, S. 120). Motivation: Verteidigung der eigenen Empfindung und Wahrnehmung, wahrnehmungsverzerrt 3.1.3 Schizoide Persönlichkeitsstörung F60.1 Eine Schizoide PS zeichnet sich durch eine Distanziertheit in sozialen Beziehungen aus. Die Betroffenen sind im zwischenmenschlichen Bereich eingeschränkt und entwickeln oft ein Dasein als Einzelgänger/in. Eine Schizoide PS kennzeichnet sich äußerlich, durch einen Mangel in der Ausdrucksweise ihrer Gefühle 77

besonders - bei Mädchen an Interesse an anderen. Sie können sozial unfähig, distanziert oder egozentrisch erscheinen (vgl. Tress, 2002, S. 9ff). Pathologisches Lügen wurde bei Kindern - und hier schizoiden Persönlichkeitsstörung festgestellt (vgl. Wolff & Cull, 1986, S. 677f). Die Umgebung der Kinder bietet keine stichhaltige Erklärung für das häufige, krankhafte Lügen. Allerdings zeigt dieselbe Falluntersuchung, dass diese Kinder ein ungewöhnliches Fantasieleben haben, was möglicherweise eine Erklärung für das Lügen bieten könnte. als Kennzeichen einer Motivation: Starkes Fantasieleben, fehlende Abgrenzung zwischen Fantasie und Realität 3.1.4 Dissoziale Persönlichkeitsstörung F60.2 Eine dissoziale Persönlichkeitsstörung ist in erster Linie durch das ständige Missachten sozialer Normen und die Verletzung von Rechten anderer gekennzeichnet. Oft zeichnet sich dieses auffällige Verhalten bereits im Kinder- und Jugendalter ab (vgl. Myers, 2014, S. 789). Sie missachten Regeln, schwänzen zum Beispiel die Schule, stehlen oder lügen. Im Erwachsenenalter kommt dann oft kriminelles und gewalttätiges Verhalten dazu. Grundsätzlich können Betroffene schwer mit Frustration umgehen und auch Bestrafungen führen nicht dazu, dass sie ihr Verhalten ändern (vgl. ebd.). Nach ICD-10 weisen Menschen mit einer dissozialen Persönlichkeitsstörung typische charakteristische Verhaltensweisen auf. Neben Egozentrik zählen auch ein mangelndes Einfühlungsvermögen und eine zurückgebliebene Gewissensbildung zu diesen Auffälligkeiten. Der Beziehungsaufbau fällt ihnen aufgrund dessen schwer. Sie ihr eigenes Fehlverhalten abzustreiten und beschuldigen neigen dazu, unberechtigterweise Dissozialen Persönlichkeitsstörung oft durch ihr rücksichtsloses Verhalten eigene Ziele versuchen zu erreichen, gehört das Lügen und das Manipulieren zu gängigen Verhaltensmustern (vgl. Bohus, 2000, S. 395 f). Arglist, die sich in Form von wiederholtem Lügen äußert, ist eines der diagnostischen Kriterien für eine dissoziale Persönlichkeitsstörung. Als Motivation für dieses Verhalten werden Da Menschen mit Andere. einer „persönliche Bereicherung“ oder „Vergnügen“ (Meloy & Yakeley, 2011, S.1016) In der dokumentierten Fallstudie eines Mannes mit dissozialer angegeben. Persönlichkeitsstörung konnten die Ursachen für sein pathologisches Lügen darauf zurückgeführt werden, dass er in der frühen Kindheit (unabsichtlich) zu lügen begann, weil er zu diesem Zeitpunkt noch nicht im Stande war, Fantasie und Wirklichkeit zu unterscheiden. Da das Lügen ihm „narzisstische Befriedigung und Erhöhung des Selbstbewusstseins“ (vgl. Weston & Dalby, 1991, o.S.) brachte, wurde dieses Verhaltensmuster verstärkt und aufrechterhalten. Motivation: Wunsch nach Anerkennung bei fehlendem Schuldbewusstsein, Gewohnheit 3.1.5 Histrionische Persönlichkeitsstörung F60.4 Die histrionische Persönlichkeit verfügt über ein theatralisches, dramatisierendes Auftreten und über eine situativ inadäquate Emotionalität. Größtmögliche Aufmerksamkeit zu erlangen ist ihr Antrieb (vgl. Lammers, 2020, S. 435). Manipulatives Verhalten ist Teil des klinischen Bildes einer histrionischen 78

Persönlichkeitsstörung. Doch ist den Betroffenen die Anwendung dieser manipulativen Strategie nicht bewusst. Sie fühlen sich im Recht und haben kein Bewusstsein für ihr einflussnehmendes Handeln. Sich in der Opferrolle zu sehen ist Teil der Symptomatik (vgl. Sachse, 2016, S. 4f). Menschen mit einer histrionischen Persönlichkeitsstörung ignorieren Fakten, die im Widerspruch zu ihrem Urteil oder ihrer Meinung stehen und produzieren so u.a. Lügen und Übertreibungen (vgl. Tkhostoy & Vinogradova, 2018, S. 578 – 583). Motivation: Verteidigung und Rechtfertigung der eigenen Sichtweise, Wunsch nach Anerkennung 3.1.6 Borderline Persönlichkeitsstörung F60.3 dominieren äußerst zu kontrollieren. Dabei F60.3 beschreibt die Kategorie Emotional Instabile Persönlichkeitsstörung, wozu leiden unter auch der Borderline-Typ zählt. Borderline-Patienten/Patientinnen Störungen der Affekt-regulation, also der Unfähigkeit, ihre inneren gefühlsmäßigen Zustände unangenehme Spannungszustände, die zuweilen als unerträglich empfunden werden. Um diesem Zustand Erleichterung zu verschaffen, entwickeln Borderline-/Patientinnen bestimmte Strategien, wie Selbstverletzungen. Sie befinden sich oft in einer psychischen Notlage und gelten daher auch als chronisch-suizidale Patienten/Patientinnen (vgl. Bohus, 2000, S. 413). Tiefsitzende Schuldgefühle und ein unbestimmtes Gefühl „anders“ zu sein, prägen dieses Krankheitsbild. Betroffene leiden oft unter einer Identitätsstörung, was sich durch eine ausgeprägte und andauernde Instabilität des Selbstbildes oder der Gefühle für sich selbst darstellt (vgl. ebd.). Oft leiden Betroffene an einer affektiven Instabilität, das heißt, ihre aktuelle Stimmung wird durch den aktuellen Gefühlszustand beeinflusst. Daraus entsteht ein chronisches Gefühl der Leere, was zu wiederkehrenden Suiziddrohungen, -andeutungen oder -versuchen führen kann. In jedem Fall wird die unkontrollierte Impulsivität in mindestens zwei potenziell selbstschädigenden Bereichen gespiegelt, zum Beispiel Substanzmissbrauch oder durch ein ausgeprägtes sexuelles Verlangen (vgl. ebd., S. 414). Es kommt zu übertriebenen Wut- oder Aggressionsausbrüchen, die nur schwer oder gar nicht kontrollierbar sind. Bei einem schweren Krankheitsverlauf sind auch stressabhängige paranoide oder schwere dissoziative Symptome zu erkennen (vgl. ebd., S. 415). Diamant vertritt die Ansicht, dass die Entwicklung der Theory of Mind bei Patienten/Patientinnen mit Borderline gestört ist und sie darum „kindlich lügen“, ohne die Absicht das Gegenüber zu manipulieren. Stärker noch: seiner Überzeugung nach sind Borderline-Patienten/Patientinnen nicht im Stande zu erkennen, dass ihr Gegenüber eine andere Wahrnehmung der Wahrheit hat als sie selbst, da sie ihr eigenes Selbst nicht abzugrenzen wissen. Er bezeichnet ihr Lügen daher als „primitiv“. Als eine mögliche Ursache für Lügen bei Borderline-Patienten/Patientinnen sieht er „Wahrheit“ über sich selbst zu etablieren. Da den Wunsch, eine neue Selbstwahrnehmung und -bild für Borderline-Patienten/Patientinnen nur in Interaktion mit anderen funktionieren kann, müssen sie diese „Selbstrekonstruktion“ in Form von Lügen gegenüber anderen vornehmen (vgl. Diamant, 2006, S. 159 - 171). Pathologisches Lügen wird selten, aber doch wiederkehrend, im Zusammenhang mit Borderline Persönlichkeitsstörungen diagnostiziert und kann als seltenes Symptom der Störung bezeichnet werden (vgl. Snyder, 1986, S. 1287ff.). Motivation: Kindliches Lügen ohne manipulative Absicht, Wunsch danach, eine neue Wahrheit über sich selbst zu erschaffen 79

3.1.7 Narzisstische Persönlichkeitsstörung F60.8 Die Narzisstische Persönlichkeitsstörung ist in der ICD-10 in der Kategorie der sonstigen Persönlichkeitsstörungen eingeordnet. Menschen, die unter einer narzisstischen Persönlichkeitsstörung leiden, präsentieren sich nach außen hin als einen großartigen Menschen, zum Beispiel betonen Sie ihre beruflichen Leistungen (vgl. Lammers & Doering, 2018, S. 331). Dabei überschätzen sie oft ihre eigenen Fähigkeiten und neigen dazu zu lügen, da sie nach Zuwendung und Anerkennung streben oder ihren eigenen Willen versuchen durchzusetzen. Sie kompensieren so ihr geringes Selbstwertgefühl. Sie verfügen über einen Mangel an Einfühlungsvermögen, weshalb ihr Verhalten anderen gegenüber oft verletzend ist. Sie beuten andere aus oder zerstören aus Neid deren Leistungen. Eine narzisstische Persönlichkeitsstörung ist eine tiefgreifende Störung der Persönlichkeit, bei der ein mangelndes Selbstwertgefühl und eine starke Empfindlichkeit gegenüber Kritik bestehen (vgl. Lammers, Vater, & Roepke, 2013, S. 880). Eine Studie von Zvi und Elaad aus 2018 fand eine starke Korrelation zwischen der narzisstischen Persönlichkeitsstörung und häufigem Lügen: je höher der Narzissmus- Score, umso häufiger logen die Patienten/Patientinnen (vgl. Zvi & Elaad, 2018, S. 277). Auch andere Studien (vgl. Azizli et al. 2016; Baughman et al. 2014 & Jonason, et al. 2014) konnten einen starken Zusammenhang zwischen Lügen und der narzisstischen Persönlichkeitsstörung identifizieren. O´Reilly und Doerr bemerken: „Da Narzissten eine überzogene Einschätzung ihrer eigenen Fähigkeiten haben, und erwarten, dass andere diese anerkennen, erfahren sie häufig Frustration, wenn sie nicht die Aufmerksamkeit und Anerkennung bekommen, die sie glauben zu verdienen. Diese Kombination aus Frustration, dem Glauben, das konventionelle Regeln auf sie nicht zutreffen und eine Bereitschaft andere zu manipulieren ohne dabei Schuldgefühle zu erfahren, kann dazu führen, dass sie sich berechtigt fühlen, zu tun was immer nötig ist, um ihre Bedürfnisse zu erfüllen“ (2020, S. 2). Und Zivi und Ellad schreiben: „Das „Bedürfnis bewundert zu werden […] wobei ihr Selbstbewusstsein fragil und verletzlich ist“ (Zvi & Elaad, 2018, S. 273). Motivation: Erlangen von Aufmerksamkeit und Vertuschung von Niederlagen, Abhängigkeit von Bewunderung und Anerkennung anderer 3.1.8 Artifizielle Störungen (früher Münchhausen-Syndrom) F68.1 Artifizielle Störungen, ICD-10 Kategorie F68.1, sind Erkrankungen, bei denen körperliche oder psychische Krankheitssymptome vorgetäuscht oder aufgrund heimlicher künstlicher Erzeugung herbeigeführt werden. Der Beginn der Erkrankung ist häufig durch einen Ärzte Marathon und zahlreiche Krankenhausaufnahmen mit medizinischen, auch operativen Maßnahmen, gekennzeichnet. Betroffene treten in allen medizinischen Fachbereichen auf. Eine zugrunde liegende Motivation ist nicht leicht zu erkennen und nicht durch die Ansätze zur motivationalen Stimulanz zu erklären (vgl. Fiedler, 2009, S. 508). Der erste Eindruck, nachdem es zu dieser Diagnose kommt, lässt vermuten, dass die Betroffenen sich, aus freiem Willen, kontrollierte Krankheitssymptome zufügen. Die Täuschung selbst ist den Betroffenen bewusst, aber die zugrunde liegende Motivation sind oft unbewusste, zwanghafte oder suchtartige Impulse, welche nicht kontrollierbar sind (vgl. Kapfhammer, 2017, S. 550). Somit basiert dieses Krankheitsbild im Grunde 80

auf Täuschung und Betrug und ist als das Münchhausen-Syndrom bzw. das erweiterte Münchhausen-Syndrom bekannt. Es kommt oft zu einem heimlichen selbst- oder fremdverletzenden Verhalten, um anschließend medizinische Behandlungen einzufordern (vgl. Sonnenmoser, 2010, S. 417ff). Die grundsätzliche Motivation, die Menschen zum Lügen veranlasst, ist in der Regel das persönliche Interesse, sich einen Vorteil zu verschaffen. Da aber kein wirklicher Vorteil bei den Betroffenen zu erkennen ist, ist auch die Motivlage zunächst nicht sichtbar, lässt aber Raum für verschiedene Vermutungen, welche in der Fachliteratur diskutiert werden, zu. Abschließend lässt sich sagen, dass sich Patienten/Patientinnen mit artifiziellen Störungen ihren primären inneren Motiven oft nicht bewusst sind, aber sie sich gegenüber Ärzten mit einem dominanten Selbstkonzept, schwer krank zu sein, darstellen. Sie erreichen durch ihre Lügen und ihr Verhalten ein Einzigartigkeitsgefühl, mehr Aufmerksamkeit und Fürsorge. Die Lügen können aber auch der Regulation von Spannungen oder der Reinszenierung traumatischer Erfahrungen dienen (vgl. Kapfhammer, 2017, S. 153f). Motivation: Zwanghaft oder suchtartige Impulse ohne bekannte Motivation 3.1.9 Ängstlich-Vermeidende Persönlichkeitsstörung F60.6 Betroffene leiden unter enormer Anspannung und machen sich viele Sorgen, was zu Unsicherheit und Minderwertigkeit führt. Es besteht eine große Sehnsucht nach Zuneigung und gleichzeitig eine Überempfindlichkeit gegenüber Zurückweisung und Kritik. Potenzielle Gefahren werden überbewertet und es kommt zur Vermeidung von bestimmten Aktivitäten (vgl. WHO 2019: ICD-10 F60.6.). Es wird davon ausgegangen, dass ängstlich-vermeidende Individuen Täuschungen benutzen, um Ziele sozialer Interaktion in romantischen Beziehungen zu erreichen (vgl. Ennis, Vrij, Chance, 2008, S. 105 – 118). Hart & Curtis stellten 2020 fest: „Moeglicherweise funktioniert ein hohes Selbstwertgefuehl als Puffer gegen interne Prozesse oder soziale Einfluesse die haeufig zum Luegen fuehren, oder – kontroversieller - es koennte sein, dass Personen mit geringem Selbstwertgefuehl luegen benutzen um sich selbst vor sozialen Angriffen auf ihren ohnehin bereits fragilen Charakter zu schuetzen“ (S. 244). Motivation: Schutz vor Verletzungen, Angst vor Kritik und Zurückweisung Neben den aufgeführten Persönlichkeitsstörungen, sollte auch kurz auf den/die pathologische/n Lügner/in eingegangen werden. Man spricht dann auch vom "Pseudologia phantastica“ Symptom und dem Impostor-Syndrom. Hierbei handelt es sich nicht um eigenständige diagnostizierte Persönlichkeitsstörungen, sie sind nicht in den Diagnosemanualen DSM-5 oder dem ICD-10 aufgeführt (vgl. Garlipp, 2011, S. 823). Lügen sind Teil der menschlichen Kommunikation und deshalb sind die Grenzen zwischen der normalpsychologischen Lüge und der Lüge, welche als dauerhaft intentionale oder als pathologisch eingestuft wird, nicht klar zu definieren (vgl. Garlipp, 2011, S. 823; vgl. Fiedler, 2009, S. 508). 3.1.10 Pseudologia Phantastica Syndrom Das Pseudologia Phantastica Syndrom beschreibt den/die zwanghafte/n Lügner/in, der/die über sein/ihr Leben fantastische Geschichten erzählt. Dabei belügt er/sie nicht nur sein/ihr Umfeld, sondern oft auch sich selbst. Um seine/ihre eigene, als minderwertig erlebte Identität und die dadurch verbundene Unsicherheit zu verbergen, 81

verleugnet er/sie seine/ihre Identität. Patienten/Patientinnen mit diesem Symptom leiden unter einer schweren Ich-strukturellen Störung. Die Motivation für ihr ständiges Lügen-Verhalten ist die Abwehr der ständig drohenden Desintegrationsängste (vgl. Eckhardt, 1996, S. 1622 ff). Bei diesem Syndrom lügen Patienten/Patientinnen pathologisch auffallend häufig, in einer für sie selbst extrem schädlichen Weise, ohne jeglichen externen Anreiz. Als innere Motivation wird der Wunsch angegeben, Autonomie im Angesicht ihres mangelnden Selbstbewusstseins zu erlangen (vgl. Korenis, Gonzales, Kadriu, Tyagi & Udolisa, 2015, S. 17 – 20). Mindestens 40% der Patienten/Patientinnen mit diesem Symptom zeigen Anzeichen für eine Störung des zentralen Nervensystems, was auf eine - zumindest teilweise - organische Ursache hinweisen könnte (vgl. King & Ford, 1988, S. 1-6). Motivation: Dazu gehören wollen (integriert in Gruppe), Abwehr von drohenden Desintegrationsängsten 3.1.11 Impostor-Syndrom (Phänomen, kein Störungsbild) Das Impostor-Syndrom wird auch als Hochstapler Syndrom bezeichnet und ähnelt dem Pseudologia phantastica Syndrom. Hier sind es jedoch eher die persönlichen Erfolge, Leistungen und Fähigkeiten, denen Betroffene nicht trauen. Er hat diese nie verinnerlicht und ist deshalb davon überzeugt, sich seinen Erfolg nicht verdient, sondern erschlichen zu haben (vgl. Garlipp, 2011, S. 823). Der Grad, zwischen Selbstkritik und Hochstapeln ist auch für gesunde Menschen sehr schmal. Bei einem psychisch kranken Menschen überwiegt jedoch das minderwertige Gefühl, weshalb der/die Betroffene sich oft ein Lügengebäude aufbaut, was in der Regel irgendwann zusammenbricht. Oft sind es familiäre Hintergründe, zum Beispiel, wenn der Erfolgsdruck bereits in der Kindheit sehr hoch war und der/die Betroffene diesen Ansprüchen oft nicht gerecht wurde oder zumindest diese nie anerkannt wurden. Die Motivation, sich ein Lügenkonstrukt aufzubauen, liegt ursächlich daran, dass der/die Betroffene permanent mit der Angst lebt, als Täuscher/in entlarvt zu werden (vgl. Badawy, Gazdag, Bentley & Brouer, 2018, S. 157). Dieses zwanghafte selbstzweifelnde Verhalten entwickelt sich zu einem Teufelskreis aus Selbstzweifel, Angst, Stress und dem eigenen Perfektionismus. Man muss den Ansprüchen gerecht werden und die gewollte Fassade aufrechterhalten, da niemand erfahren soll, wie inkompetent man doch ist (vgl. ebd.). De Vries stellte 1989 fest: “Lügen erfüllen eine Selbstschutzfunktion, indem sie bedrohliche innere Konflikte kompartmentalisieren.“ (S.14). Motivation: Unfähigkeit durch eigene Erfolge zu wachsen, Erhöhung des Selbstwerts durch Kompensierung von Lob 3.1.12 Zwange, Süchte und Abhängigkeiten F63-F63.9 In der ICD-10 werden unter F63-F63.9 abnorme Gewohnheiten und Störungen der Impulskontrolle näher beschrieben. Grundlage für jede Sucht ist ein starkes Verlangen nach bestimmten Substanzen oder einem bestimmten Verhalten, zum Beispiel Einkaufen oder Spielen. Durch die Einnahme der bestimmten Substanz oder durch das Herbeiführen eines bestimmten Verhaltens will der/die Patient/in einen gewünschten Zustand erreichen, zum Beispiel seine Stimmung verbessern oder Stress abbauen. Das gefährliche an diesen anfangs noch schwachen Verhaltensweisen ist, dass der Übergang von gelegentlichem Trinken oder dem 82

gelegentlichen Drogenkonsum zur Abhängigkeit oft schleichend ist. Die Drogen oder die schlechten Verhaltensweisen nehmen immer mehr Raum im Leben des/der Patienten/Patientinnen ein und es kommt zu einer Regelmäßigkeit, die sich zu einer psychischen Abhängigkeit entwickeln kann. Dazu kommt es, da der/die Patient/in eine Toleranzwirkung verspürt und damit das Bedürfnis steigt, mehr zu konsumieren (vgl. ICD-10). Mit dem zunehmenden Konsum werden andere Interessen oder auch Verpflichtungen immer mehr vernachlässigt und der/die Patient/in erfährt, welche negativen Folgen, im psychischen, gesundheitlichen und zwischenmenschlichen Bereich sein/ihr Konsum hat. Dies führt dazu, dass das Lügen zur Vertuschung zu einer Selbstverständlichkeit wird. Der/die Schüler/in lügt seinen/ihren Lehrer/in oder seine/ihre Eltern an. Der/die Mitarbeiter/in meldet sich vermehrt krank und erfindet Ausreden für fehlerhaftes Verhalten. Bei allen Süchten kommt es im Falle einer Abhängigkeit dazu, dass der Konsum, letztendlich das Leben der Betroffenen kontrolliert (vgl. Buchta, Höper, & Sönnichsen, 2004, S. 600). Diese negative Abwärtsspirale ist bei allen Suchtproblemen zu beobachten. Egal, ob es sich um eine Alkohol-, Drogen- oder Medikamentenabhängigkeit handelt oder ob es um Verhaltenssüchte geht. Die Lüge soll das Suchtproblem verheimlichen oder abschwächen (vgl. ebd. S. 603). Abschwächen bedeutet in diesem Kontext auch, dass der/die Patient/in selbst davon überzeugt ist, dass er/sie kein Problem hat. Oft dauert es lange, bis der/die Patient/in eine Krankheitseinsicht erlangt, die psychische Störung akzeptiert und somit therapiert werden kann (vgl. ebd.). Menschen mit Süchten müssen lügen, um ihre Sucht zu leugnen und zu verbergen und um an Suchtsubstanzen zu kommen. Dies führt dazu, dass sie schlussendlich auch beginnen, sich selbst zu belügen (vgl. Melemis, 2015, S. 330). Alkoholmissbrauch ist mit häufigem Lügen zum Zwecke der Vermeidung von Prüfung und mit Betrügen in Prüfungen, die die Betroffenen dann doch ablegen müssen, assoziiert (vgl. Blankenship & Whitley, 2000, S. 1). Motivation: Vermeidung und Vertuschung, Verleugnung sich selbst gegenüber 3.2 Tabellarische Motiv-Zusammenfassung und Erläuterung Bei denen in Tabelle 1 zusammengefassten Störungsbildern handelt es sich um jene, bei denen Betroffene dazu neigen, zu lügen. Die Störungsbilder wurden in vier Motivations-Kategorien geclustert, die nachstehend Erläuterung finden: 83

Störungsbild Kategorie A: Erfüllt nicht vollständig der Definition einer Lüge Paranoide PS Verteidigung der eigenen Motivation Ziel Schizoide PS Empfindung und Wahrnehmung, oft wahrnehmungsverzerrt Starkes Fantasieleben. Fehlende Abgrenzung zwischen Phantasie und Realität Dissoziale PS Wunsch nach Anerkennung bei fehlendem Schuldbewusstsein (Gewohnheit zu lügen tritt ein) Kategorie B: Existenzielle Bedrohung des Selbst Pseudologia phantastica PS Narzisstische PS Dazu gehören wollen (integriert in Gruppe), Abwehr von drohenden Desintegrationsängsten Erlangen von Aufmerksamkeit und Vertuschung von Niederlagen sowie abhängig von Bewunderung und Anerkennung anderer Unfähigkeit durch eigene Erfolge zu wachsen, Erhöhung des Selbstwerts durch Kompensierung von Lob Impostor- Syndrom (Phänomen, kein Störungsbild) Kategorie C: Aufrechterhaltung des Selbstbildes Histrionische PS Verteidigung und Rechtfertigung der eigenen Sichtweise, Wunsch nach Anerkennung Borderline PS Kindliches Lügen ohne DSM-5 Cluster ICD-10 A A B B B F60.0 F60.1 F60.2 F68.1 F60.8 Erfüllt nicht der Definition einer Lüge Erfüllt nicht der Definition einer Lüge Erfüllt nicht der Definition einer Lüge Das Selbst erhalten Das Selbst erhalten Das Selbst erhalten keine keine B B Selbstbild verteidigen Selbstbild neu erschaffen F60.4 F60.3 Selbstbild erhalten keine F63. - F63.9 Das Selbst schützen Das Selbst schützen noch nicht erforscht C A B F60.6 F21 F68.1 manipulative Absicht. Möchte neue Wahrheit über sich selbst erschaffen Vermeidung und Vertuschung, Verleugnung sich selbst gegenüber Zwänge, Süchte, Abhängigkeite n Kategorie D: Angst vor Kritik Ängstlich vermeidende PS Schizotype Störung Kategorie E: Sonstiges Artifizielle Störungen PS Schutz vor Verletzungen, Angst vor Kritik und Zurückweisung Vermeidung und Minimierung von Kontakten, Alleinsein wollen Zwanghaft oder suchtartige Impulse ohne bekannte Motivation (ohne Motivation) 84

Tab. 1: Motivation Lüge (Quelle: eigene Darstellung) 3.2.1 Kategorie A: Erfüllt nicht vollständig der Definition einer Lüge Da bei der paranoiden und der schizoiden Persönlichkeitsstörung die Motivation zu lügen u.a. aufgrund einer verzerrten Wahrnehmung und eines starken Fantasielebens stattfinden kann, werden die o.g. Definitionen einer Lüge nicht erfüllt. Es steht weder eine vorsätzliche Täuschungsabsicht - um sich einen Vorteil zu verschaffen - im Vordergrund, noch werden bewusst und wissentlich Unwahrheiten geäußert, da die lügenaussprechende Person ihre Aussage als Wahrheit wertet und empfindet. Die dissoziale Persönlichkeit hingegen ist ein Grenzfall, da sie nur in Teilen einige Kriterien der Definitionen erfüllt. Der Wunsch nach Anerkennung scheint die Kriterien zwar zu erfüllen, da jedoch das Lügen eher als moralisch gewertet werden könnte, liegt kein Schuldbewusstsein vor. Dieses fehlende Bewusstsein spricht gegen die Erfüllung der Definitionen. 3.2.2 Kategorie B: Existenzielle Bedrohung des Selbst Dieser Kategorie werden die Persönlichkeitsstörungsbilder Pseudologia Phantastica, Narzisstische PS und das Impostor-Syndrom zugeordnet. Die Beschreibungen der Störungsbilder lassen darauf schließen, dass die fehlende Anerkennung von außen als existenzbedrohend empfunden werden könnte. Das innere Abbild, das „Selbst“, welches als Wissensrepräsentation der eigenen Person definiert wird (vgl. Fetscher, 1981, o.S.), wird bei diesen Störungsbildern nicht durch Introspektion, sondern durch Interaktion mit anderen erworben. Um das instabile Selbst zu erhalten, könnten die Personen mit diesen Störungsbildern abhängig von anderen Personen sein, welche ihnen das Gefühl des Dazugehörens, der Bewunderung und/oder der Anerkennung vermitteln müssen. 3.2.3 Kategorie C: Aufrechterhaltung des Selbstbildes In Abgrenzung zu den Störungsbildern unter Kategorie B (Existenzielle Bedrohung des Selbst) geht es hier ebenso um Bestätigung von außen, jedoch nicht zur Erhaltung des Selbst, sondern zur Aufrechterhaltung des Selbstbildes. Es ist eher eine Verteidigung des Selbstbildes, um das Bild zu retten, welches die lügende Person von sich hat. Zu dieser Kategorie gehören die Histrionische PS und die Borderline PS sowie Zwänge, Süchte und Abhängigkeiten. Im Vordergrund stehen die Verteidigung und Rechtfertigung der eigenen Sichtweise, das Erschaffen einer neuen Wahrheit über sich selbst sowie die Verleugnung und Vertuschung einiger Verhaltenstendenzen. Diese Kategorie könnte auch den Namen tragen: Was ich über mich denke, soll wahr sein. 3.2.4 Kategorie D: Angst vor Kritik Die Ängstlich-Vermeidende PS sowie Personen mit der Schizotypen Störung haben Angst vor Kritik und vor Verletzungen und können Nähe zu Menschen deshalb scheuen. Sie möchten Kontakte vermeiden, um sich zu schützen. 85

3.2.5 Kategorie E: Sonstiges Da es sich beim Lügen durch eine Artifizielle Persönlichkeit um zwanghafte oder suchtartige Impulse ohne bekannte Lügenmotivation handelt, kann dieses Störungsbild nicht zugeordnet werden. Es ist zudem unklar, ob die Kriterien der Lüge überhaupt erfüllt werden. Deshalb würde die Artifizielle Persönlichkeit ggf. noch der ersten Kategorie zugeordnet werden können. 3.3 Erkenntnis Es ist zu erkennen, dass die Motivationen zu lügen, bei Menschen mit Störungen, die eine Lügensymptomatik aufweisen, durchaus zu kategorisieren sind, also Ähnlichkeiten aufweisen. Zusammengefasst sind es drei Motive: Die Aufrechterhaltung des Selbst, des Selbstbildes sowie der Selbstschutz. Der Nutzen eines Vorteils anderen gegenüber steht beim Lügen von Personen mit psychischer Störung nicht im Vordergrund. Beim gewöhnlichen, nicht-pathologischen Lügen ist hingegen ein Nutzen, der einen Vorteil gibt, erkennbar. Es muss jedoch in Frage gestellt werden, ob die Motivationen der Lügen überhaupt den Definitionen einer Lüge entsprechen. Wird tatsächlich gelogen, um sich einen Vorteil gegenüber jemand anderen zu verschaffen, wenn es beim Lügen hauptsächlich darum geht, sein Selbst oder sein Selbstbild zu erhalten, zu retten oder zu schützen? Der Begriff „Vorteil“ wird im Duden wie folgt definiert: „etwas (Umstand, Lage, Eigenschaft o. Ä.), was sich für jemanden gegenüber anderen günstig auswirkt, ihm Nutzen, Gewinn bringt“ (Duden, 2021). Der Satzauszug „jemand gegenüber anderen“ würde ausschließen, dass Menschen mit hier genannten psychischen Störungen die Kriterien einer Lüge erfüllen, da sie keinen Vorteil jemand anderen gegenüber erheischen wollen. Gleichwohl muss berücksichtigt werden, dass Menschen mit Psychischen Störungen sicherlich auch aufgrund anderer Motivationen lügen, da nicht davon auszugehen ist, dass die Betroffenen ausschließlich aufgrund ihrer Störung lügen. Kleine und größere Alltagslügen, die auch gesunde Menschen tätigen, werden Menschen mit pathologischer Lügensymptomatik zusätzlich ebenfalls tätigen. Durch Beobachtungen konnte man auch feststellen, dass einige pathologisch Lügende ihre Lügen selbst glauben. Deshalb steht ebenfalls in Frage, ob solch ein Lügenverhalten von den Betroffenen wirklich kontrollierbar ist und somit die Definition einer Lüge erfüllt. Zusammenfassend kann man sagen, dass es bei Betroffenen mit psychischen Störungen vermehrt zu Lügen und Täuschungen kommt. Gerade bei Persönlichkeitsstörungen kann dieses Phänomen häufig festgestellt werden. Im Besonderen bei Störungsbildern, deren Lügenmotivation der Aufrechterhaltung und/oder dem Schutz des Selbst oder des Selbstbildes dienen, zu welchen das Pseudologia Phantastica Syndrom, die Narzisstischen PS, das Impostor-Syndrom, die Histrionische PS, die Borderline PS sowie Zwänge, Süchte und Abhängigkeiten gehören. Hier stellt sich jedoch die Frage, ob die Definition der Lüge passend ist, da die Motivation, sich einen Vorteil jemand anderen gegenüber zu verschaffen, nicht gegeben ist und auch die Frage der Kontrollierbarkeit offen ist. Forschungspotential sieht die Verfasserin u.a. darin zu untersuchen, ob anhand der Motivation hinter der Lüge festzustellen ist, ob es sich um pathologisches oder nicht- 86

pathologische Lügen handelt und diese der Definition einer Lüge erfüllen. Diese Erkenntnis könnte die Rechtssprechung tangieren, z.B. den § 154 Strafgesetzbuch (StGB) für das Leisten eines Meineids oder § 160 StGB für Falschaussagen. Zudem ist bis heute das Erkennen von Lügen durch verbale, nonverbale oder paraverbale Signale (Indikatoren) nicht möglich, obwohl das Erkennen von Lügen empirisch vielfach untersucht wurde. Die Lügenmotivationen wurden bis heute nur dürftig untersucht. Sie wurden weder verglichen, noch kategorisiert noch wurde überprüft, ob es in Abhängigkeit der verschiedenen Motivationen beim Senden von Lügensignalen, Unterschiede oder Zusammenhänge gibt. 87

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Die deutsche Schuldenbremse in der COVID-19-Krise John Meister1 Keywords: Schuldenbremse, Haushalt, Haushaltskonsolidierung, Corona, COVID-19, Krise, Staatsverschuldung. ABSTRACT Die Schuldenbremse in Deutschland ist ein zentrales Instrument zur Sicherstellung der öffentlichen Haushaltskonsolidierung. Mit ihr ist für die ein grundsätzliches Verbot der Nettokreditaufnahme öffentliche Hand verbunden. Die Schuldenbremse ist von Verfassungsrang. Dieses Verfassungsregime steht aktuell jedoch unter einer schweren Belastungsprobe: Die Pandemiebewältigung im Rahmen der COVID- 19-Krise verlangt von Bund und Ländern intensive Maßnahmen, welche die Staatsverschuldung auf Rekordhöhe treiben. stellt Gestaltungsspielräume fest, dass die ausreichend Institutionalisierung der Der Autor Schuldenbremse für Krisenmomente lässt, um die notwendige fiskalische Flexibilität im Ausnahmefall zu ermöglichen. Relevant für die Performance der Schuldenbremse ist jedoch, dass die Ausnahme auch tatsächlich Ausnahme bleibt – und zeitnah wieder eine Rückkehr zum Pfad der Haushaltskonsolidierung erfolgt. 1 John Meister; D-22299 Hamburg, Hudtwalckerstraße 18; john@meister.sh 91

1. Einführung finanzieren, Der kontinuierliche Anstieg der Staatsverschuldung und die damit verbundenen Zinsbelastungen haben im Laufe der Jahrzehnte zu spürbaren Einschränkungen der Handlungsautonomie des deutschen Staates geführt. Als eine entscheidende Ursache für den Schuldenanstieg gilt die mangelnde Wirksamkeit der Institutionen zur Schuldenbegrenzung und mithin das unkontrollierte, ausgabenexpansive Verhaltensmuster der politischen Akteure in Bund, Länder und Kommunen. So ist die alte Regelung zur Begrenzung der Neuverschuldung aus 1969 – die sog. „Goldene Regel“ in Art. 115 des Grundgesetzes a.F. – über Jahre hinweg fortlaufend konterkariert worden. Die Goldene Regel sah die Begrenzung der Nettokreditaufnahme im Haushalt des Bundes auf die Summe der Investitionen vor. Normativer Hintergrund dieser Regelung war der Gedanke, dass eine Neuverschuldung stets eine Belastung für nachkommende Generationen darstellt, da die Tilgungskosten auf sie externalisiert werden. Um die auf die Zukunft verschobenen Lasten zu egalisieren, sollten daher zugleich auch Nutzen generiert werden, von denen die zukünftigen Generationen mit profitieren können. Dadurch sollte das reine Abwälzen von Belastungen auf Kosten nachkommender Generationen verhindert werden. In der Praxis fand diese Regelung jedoch kaum Beachtung. Stattdessen wurde diese Möglichkeit in der Praxis genutzt, um kurzfristig orientierte, konsumtive Ausgaben kreditär zu indem diese als Investitionen deklariert wurden (vgl. Hickel, 2013, 4ff.). Maßgeblich für das Scheitern der Goldenen Regel war zudem die Ausnahmeregelung, nach der eine Kreditaufnahme bei einer „Störung des gesamtwirtschaftlichen Gleichgewichts“ ausdrücklich erlaubt war. Diese Ausnahmeregelung resultierte aus der sog. „Großen Finanzreform“ in 1969, mit welcher der Keynesianismus in die deutsche Politik Einzug hielt. Im Sinne der keynesianischen Lehren wurde die Finanzpolitik an die Erfordernisse des gesamtwirtschaftlichen Gleichgewichts gekoppelt. Daraus resultierte eine antizyklische Finanzpolitik, die den Staat legitimierte, im Sinne des deficit spendings sich in Rezessionsphasen bewusst zu verschulden, um Nachfrage zu generieren, Arbeitslosigkeit zu bekämpfen und die Wirtschaft anzukurbeln, während im Gegenzug in Hochkonjunkturphasen diese Schulden wieder abgebaut bzw. Rücklagen für die nächste Rezession gebildet werden sollten (u.a. Mäding, 1994, S. 341ff.; Diekmann, 1998, S. 667ff.; Jahndorf, 2003, S. 99ff.). Tatsächlich wurde vom deficit spending zwar großzügig Gebrauch gemacht – der Schuldenabbau bzw. die Rücklagenbildung wurden dagegen so gut wie nie umgesetzt. In der Folge verfestigte sich ein ungebrochener Trend zur ständigen Neuverschuldung. Durch Sondereffekte wie die Finanzierung der deutschen Einheit wurde diese negative Entwicklung schließlich weiter beschleunigt. Angesichts dessen geriet die Goldene Regel zunehmend in Verruf. Diese Kritik wurde Anfang der 2000er- Jahre durch die „Blauen Briefe“ der Europäischen Union an Deutschland aufgrund der Nichteinhaltung der 3%-Neuverschuldungsgrenze („Maastricht-Grenzen“) zusätzlich befeuert. Die Wirkungslosigkeit des Schuldenregimes führte schließlich zu einem grundlegenden Paradigmenwechsel: Es entstand ein Misstrauen in die finanzpolitische Verantwortung der handelnden Akteure in den Regierungen, Parlamenten und Verwaltungen (vgl. Hildebrandt, 2016, S. 114). Der Politik gelang es über Jahrzehnte hinweg nicht, die steigende Verschuldung von Bund und Ländern zu verhindern. Schließlich befasste sich auch das Bundesverfassungsgericht im Jahr 2007 mit der fraglichen Performance der Goldenen Regel und kam zu einem sehr kritischen Urteil (Bundesverfassungsgericht, 2007): 92

Instrument „Unabhängig von der Frage, wie das Grundkonzept einer nachfrageorientierten diskretionären Fiskalpolitik nach keynesianischem Vorbild inhaltlich zu beurteilen ist, ergibt sich dies aus der Erfahrung, dass die staatliche Verschuldungspolitik in der Bundesrepublik in den [...] vergangenen nahezu vier Jahrzehnten nicht antizyklisch agiert, sondern praktisch durchgehend einseitig zur Vermehrung der Schulden beigetragen hat. Das Regelungskonzept des Art. 115 Abs. 1 Satz 2 GG hat sich als verfassungsrechtliches rationaler Steuerung und Begrenzung staatlicher Schuldenpolitik in der Realität nicht als wirksam erwiesen.“ Statt daher weiter darauf zu vertrauen, dass die Politik in der Lage ist, Staatstätigkeiten, Staatsausgaben und Kreditaufnahmen ökonomisch sinnvoll abzuwägen, wuchsen nun die Stimmen zugunsten einer harten Regel zur zukünftigen Schuldeneinhaltung. In einer repräsentativen Umfrage 2007/2008 sprach sich eine Bevölkerungsmehrheit in neun der 16 Bundesländer für die Einführung eines verfassungsrechtlichen Schuldenverbots aus (Bertelsmann Stiftung, 2008). Die neue Devise lautete nun „Automatik statt parlamentarischer Entscheidungen“ (Hickel, 2013, S. 6). Vor dem Hintergrund des öffentlichen Drucks beschlossen der Deutsche Bundestag und der Bundesrat im Dezember 2006 die Einsetzung einer Kommission zur Modernisierung der Bund-Länder-Finanzbeziehungen (Föderalismuskommission II). Das Kernanliegen der Föderalismuskommission II war die gemeinsame Verständigung von Bund und Ländern auf geeignete Maßnahmen, um die bestehende Haushaltskrise zu bewältigen und künftige Haushaltskrisen vorzubeugen. Die Kommissionsberatungen gestalteten sich angesichts der zahlreichen Konfliktlinien – Parteienwettbewerb, Bund-Länder-Konflikte, regionale Nord-Süd- und West-Ost- Gefälle – als äußerst schwierig. Die ab 2007 allgegenwärtige Finanzkrise sowie der anstehende Bundestagswahlkampf erhöhten jedoch zugleich den Druck auf die Verabschiedung einer neuen Schuldenregel, da keine Partei als „Verhinderer“ angeprangert werden wollte (vgl. Engelkamp, 2017, S. 548; Hanschel, 2012, S. 290). Schließlich konnten die Reformarbeiten mit der Änderung des Grundgesetzes im Juli 2009 beendet werden. Im Zentrum dieser Verfassungsänderung steht die Einführung der Schuldenbremse, nach der Bund und Länder grundsätzlich keine Kredite mehr aufnehmen dürfen, um ihre Haushalte auszugleichen. Die Schuldenbremse setzt damit Bund und Länder unter einem neuen Konsolidierungsdruck: Zum ersten Mal unterliegt der Staat einer so konkreten Verpflichtung zur Haushaltskonsolidierung, da das konkrete Konsolidierungsvolumen – die Nettokreditaufnahme auf null – im Verfassungswortlaut geregelt ist. Mit diesem restriktiven Regime sollen die langfristige Tragfähigkeit der Haushalte von Bund und Ländern sowie die finanziellen Handlungsspielräume zur Erfüllung der staatlichen Aufgaben dauerhaft gesichert werden (Bundesministerium der Finanzen, 2017). Mit der Schuldenbremse ist folglich ein umfassendes Verfassungsregime etabliert, das – im Vergleich zu allen bisherigen Schuldenregeln – ehrgeizigere Konsolidierungsziele verfolgt, Ausnahmeregelungen stärker begrenzt und die Notwendigkeit der Haushaltskonsolidierung zur Realisierung der „Schwarzen Null“ stärker denn je in den Mittelpunkt der Politik und Öffentlichkeit rückt. 93

2. Funktionsweise und Performance Gemäß der Schuldenbremse in Artikel 109 Absatz 3 des Grundgesetzes sind die Haushalte von Bund und Ländern grundsätzlich ohne Einnahmen aus Krediten auszugleichen. Dieses grundsätzliche Verbot der Nettokreditaufnahme gilt für den Bund seit 2016 und für die Länder ab 2020. Für den Bund gilt darüber hinaus die besondere Regelung, dass er sich strukturell bis zu einer Obergrenze von 0,35% des Bruttoinlandsproduktes verschulden darf, ohne dass die Schuldenbremse als verletzt gilt. Für die Länder gilt der grundsätzliche Anspruch eines ausgeglichenen Haushalts, der ohne jegliche Neuverschuldung auskommt. Darüber hinaus sind die Ausnahmetatbestände für Nettokreditaufnahmen im Vergleich zur Goldenen Regel deutlich stärker begrenzt worden. Nur im Falle von extremen Katastrophen- und Notsituationen, die sich der Kontrolle des Staates entziehen und die staatliche Finanzlage erheblich beeinträchtigen, dürfen Kredite aufgenommen werden (Artikel 115 Absatz 2 Satz 6 des Grundgesetzes). Im Falle der Aktivierung dieses Ausnahmetatbestandes muss im Gegenzug die vollständige Zurückführung verbindlich sichergestellt sein, indem zugleich ein konkreter, verbindlicher Tilgungsplan beschlossen wird (Artikel 115 Absatz 2 Satz 6 des Grundgesetzes). Diese Regelung ist von besonderer Bedeutung, da mit „Tilgung“ die tatsächliche Zurückführung der aufgenommenen Kredite gemeint ist. Auch dies stellt ein Novum dar, da der Bund typischerweise Kredite schlicht durch neue Kredite ablöst. Zudem wurde mit der Schuldenbremse ein „Stabilitätsrat“ eingeführt. Dieser Stabilitätsrat soll als „Frühwarnsystem“ wirken, in dem er die Haushalte von Bund und Ländern überwacht und Notlagen bzw. absehbare Verstöße gegen die Schuldenbremse frühzeitig prognostiziert. Die Effektivität des Stabilitätsrats erscheint fraglich: Zwar wird der Stabilitätsrat durchaus als wichtiges Überwachungsorgan gesehen, der in der Lage ist, etwaige Fehlentwicklungen transparent zu machen (vgl. Brügelmann, 2013, S. 31). Verstoßen Bund und Länder jedoch gegen Beschlüsse des Stabilitätsrats, etwa weil keine ausreichenden Sanierungsprogramme vorgelegt werden, kann der Stabilitätsrat mangels Sanktionsinstrumente dagegen nicht vorgehen. Das Fehlen von Sanktionsmechanismen verstärkt daher eher tatsächlich den Eindruck des zahnlosen Tigers. Zudem setzt sich der Stabilitätsrat aus dem Bundesfinanzminister, dem Bundeswirtschaftsminister sowie den Finanzministern der Länder zusammen; die von der Schuldenbremse adressierten Organe kontrollieren sich also selbst. Als schwerwiegender Nachteil erscheint in diesem Zusammenhang auch die mangelnde Beteiligung des Bundesrechnungshofs und der Landesrechnungshöfe, sodass eine unabhängige Instanz zur finanziellen Kontrolle im Stabilitätsrat gänzlich fehlt (vgl. Korioth, 2009, S. 404; Bogumil, 2005, S. 107). Trotz dieser Kritiken kann in einer Gesamtschau konstatiert werden, dass die Schuldenbremse eine deutlich höhere Steuerungsreichweite als vorherige Schuldenregeln aufweist, vor allem durch das klare Neuverschuldungsverbot bei gleichzeitiger Verengung der Ausnahmeregelungen. Aus einer Rational-Choice- Perspektive (vgl. Shepsle, 2006) wird mit der Schuldenbremse der Versuch gestartet, die über Jahrzehnte hinweg verstetigte Verschuldungsspirale zu beenden, indem durch ein restriktives Verfassungsregime den politisch-administrativen Akteuren die Möglichkeit zum Schuldenmachen entzogen wird (vgl. Kropp, 2010, S. 230). Aus Rational-Choice-Sicht dürfte die Schuldenbremse ebenso zu einer Stärkung von „sparenden“ Finanzpolitikern Interesse am Haushaltsausgleich haben und mit der Schuldenbremse an neuen Argumenten und Instrumenten in Verfassungsqualität gewinnen, während politische Vertreter ausgabenexpansiver Fachbereiche in ihrem Wachstumsstreben nunmehr durch die führen, da diese ein genuines 94

Schuldenbremse gehindert werden. Auch das starke Interesse seitens der Öffentlichkeit gegenüber der Schuldenbremse kann die haushaltsdisziplinierenden Effekte verstärken (vgl. Baumann, 2012, S. 354). Tatsächlich hat sich die Schuldenstandsquote im deutschen öffentlichen Gesamthaushalt seit Inkrafttreten der Schuldenbremse deutlich reduziert: 2009: Einführung Schuldenbremse 2007/2008: Finanzkrise 1999: Euro- Einführung % des BIP 1990: Wieder- vereinigung 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Abb. 1: Schuldenstandsquote im öffentlichen Gesamthaushalt Deutschlands (Quelle: Eigene Abbildung auf Datengrundlage von Sachverständigenrat, 2019) Diese positive Entwicklung ist nicht allein auf die Schuldenbremse zurückzuführen. Der Wirtschaftsaufschwung nach der Finanzkrise und die historisch geringen Zinsen haben die Entwicklung signifikant unterstützt. Gleichwohl hat die Schuldenbremse seine Wirksamkeit mehr als ein Jahrzehnt lang eindrucksvoll bewiesen. 3. Schuldenbremse und COVID-19-Krise Die COVID-19-Krise seit 2020 stellt indes die erste intensive Belastungsprobe für die Schuldenbremse dar. Mit dem „größten Hilfspaket in der Geschichte Deutschlands“ (Bundesministerium der Finanzen, 2020) wurden im März 2020 haushaltswirksame Maßnahmen von 353 Milliarden Euro und Garantien von 820 Milliarden Euro beschlossen. Zur Finanzierung wurden 156 Milliarden Euro neue Schulden aufgenommen. Zu den Maßnahmen gehören u.a. Investitionen in die Gesundheitsversorgung, Familien-/Sozialleistungen, Soforthilfen für Selbständige und KMUs, Kapitalmaßnahmen und Bürgschaften für Großunternehmen sowie steuerrechtliche Erleichterungen (ebd.). Im Zuge der sog. „zweiten Corona-Welle“ hat die Bundesregierung im November 2020 weitere Maßnahmen auf dem Weg gebracht, insbesondere Wirtschaftshilfen für finanzielle Ausfälle im Zuge von „Lockdowns“, im Volumen von weiteren rd. 10 Milliarden Euro. Diese signifikante Neuverschuldung ist trotz der Schuldenbremse möglich, da der deutsche Bundesgesetzgeber von der Ausnahmeregelung der Schuldenbremse Gebrauch macht (siehe Kapitel 2). Auf Antrag der Regierungsfraktionen beschloss der Deutsche Bundestag am 24.03.2020, dass mit Blick auf die Auswirkungen der Corona-Pandemie eine außergewöhnliche Notsituation im Sinne des Artikels 115 Absatz 2 Satz 6 des Grundgesetzes vorliegt. 95

Diese Notsituation wird damit begründet, dass die Auswirkungen der Corona- Pandemie nahezu alle Bereiche der Gesellschaft erfassen und staatliche Maßnahmen im erheblichen Umfang erfordern. Zudem sei die Notsituation in ihrem Ausmaß außergewöhnlich und bisher einmalig. Der Eintritt der Pandemie habe sich der Kontrolle des Staats entzogen und beeinträchtige die staatliche Finanzlage erheblich (vgl. Deutscher Bundestag, 2020). Dieser Antrag zur Aktivierung des Ausnahmetatbestands der Schuldenbremse wurde interfraktionell durch CDU/CSU, SPD, FDP, Linke und Grüne – mit Ausnahme der AfD-Fraktion – mit überwältigender Mehrheit angenommen (Deutscher Bundestag, 2020a). Es besteht demnach ein breiter politischer Konsens, dass ein Krisenmoment vorliegt, der die Ausrufung der Ausnahme der Schuldenbremse rechtfertigt. die zur geboten, Senkung erheblichen Die Schuldenbremse hat insofern kein Hemmnis dargestellt, um in einem außergewöhnlichen Krisenmoment wie der COVID-19-Krise umfangreiche politische Maßnahmen kurzfristig umzusetzen, die zur Eindämmung der Pandemie führen und die Wirtschaft und den Arbeitsmarkt stabilisieren sollen. Vielmehr hat die institutionelle Schuldenbremse den politischen Akteuren eine ausdrückliche, Ermächtigungsgrundlage von Transaktionskosten im politischen Willensbildungsprozess und damit zu schnellen, konsensualen Beschlüssen beigetragen hat. Auf der Haben-Seite der Schuldenbremse stehen somit zwei wesentliche Erfolge: Zum einen der signifikante Beitrag der Schuldenbremse zur erfolgreichen Haushaltskonsolidierung in den Jahren nach der Finanzkrise 2007/2008 bis 2019, der es ermöglicht hat, über ein Jahrzehnt lang enorme Staatsschulden abzubauen. Damit wurde auch die Grundlage geschaffen, dass jetzt in der COVID-19-Krise Neuverschuldungen möglich sind, ohne dass die Tragfähigkeit des öffentlichen Haushaltes substanziell belastet wird. Zum anderen ermöglicht die Schuldenbremse die Realisierung von aktiver Krisenpolitik trotz in der Schuldenbremse zwar eng definiert, der aber immer noch so auskömmlich ist, dass staatliche Handlungsfähigkeit in einer Krise gewährleistet wird. Daraus kann postuliert werden, dass die Schuldenbremse ein optimaleres trade-off zwischen Restriktion und Flexibilität im öffentlichen Haushalt bietet als bisherige Schuldenregeln. Es ist absehbar, dass im Rahmen dieser fiskalisch aktivierten Notsituation noch weitere Schulden in 2021 aufgenommen werden, wenn die Pandemiebewältigung dies aus Sicht der politischen Akteure erforderlich macht. Die Schuldenbremse gibt den politischen „Krisenmanagern“ hierfür den notwendigen Spielraum. restriktivem Verschuldungsregime, da der Ausnahmekorridor 4. Rückkehr zur Normalität? – ein Ausblick vom schuldengenerierenden Notfallmanagement Fraglich ist jedoch, ob nach einer erfolgreichen Pandemiebewältigung der zum Wechsel konsolidierenden Regelmodus der Schuldenbremse erfolgreich gelingen wird. Auch dies wird für das Instrument der Schuldenbremse eine neuartige Bewährungsprobe darstellen. Bereits jetzt erfährt die politisch-gesellschaftliche Debatte um die Legitimität der Schuldenbremse neuen Auftrieb; teilweise wird sogar schon vom (vgl. Greive, 2020). „schleichenden Tod“ der Schuldenbremse gesprochen Tatsächlich hat die COVID-19-Krise bereits zu einer Rekordverschuldung geführt. Innerhalb von 6 Monaten nahm der Schuldenstand im öffentlichen Gesamthaushalt zurück 96

die Aktivierung des Ausnahmetatbestandes um 11,1% auf 2.109 Milliarden Euro bis Ende des 1. Halbjahres 2020 zu (Statistisches Bundesamt, 2020). Gemäß Artikel 115 Absatz 2 Satz 7 des Grundgesetzes muss der Schuldenbremse mit einem Beschluss über einen Tilgungsplan verbunden sein (siehe Kapitel 2). Dieser sieht zum aktuellen Zeitpunkt vor, dass die im Haushaltsjahr 2020 auf Grundlage des Ausnahmetatbestandes aufgenommenen Kredite ab dem Haushaltsjahr 2023 in einem Umfang von 5% p.a. getilgt werden (vgl. Deutscher Bundestag, 2020). Dies wird voraussichtlich einer jährlichen Rate von ca. 5 bis 11 Milliarden Euro pro Jahr in den nächsten 20 Jahren entsprechen. Auf dem ersten Blick erscheint der Zeitraum sehr lang. Im Vergleich zu z.B. Bundesanleihen, die typischerweise mit Laufzeiten von 10 oder 30 Jahren ausgegeben werden, relativiert sich jedoch der Tilgungszeitraum. Erste politische Stimmen sind laut, die eine Verlängerung des Tilgungszeitraum auf 50 Jahre fordern, um künftige Haushalte nicht zu stark mit Tilgungszahlungen zu belasten (vgl. Tagesspiegel, 2020). Tatsächlich ließe sich der Tilgungszeitraum durch ein einfaches Gesetz jederzeit vom Deutschen Bundestag ex post anpassen. Aus fiskalischer Sicht stellt vor diesem Hintergrund die strukturierte Schuldentilgung der Corona-Kredite die nunmehr anstehende, zentrale Herausforderung für die Schuldenbremse in den kommenden Jahren dar. Eine möglichst zeitnahe Zurückführung der Kredite erscheint dringend geboten, um die Effektivität und „Autorität“ der Schuldenbremse weiter zu gewährleisten. Mit einer fest institutionalisierten Tilgungsregel werden zudem Anreize für ausgabenexpansive Auslegungen des Ausnahmetatbestandes für die Zukunft verhindert. Dies setzt wiederum voraus, dass der beschlossene Tilgungszeitraum von 20 Jahren nicht zum Gegenstand politischer Verhandlungsarenen wird, sondern auch in künftigen Legislaturperioden verbindlich bleibt. Die Schuldenbremse hat sich jetzt ein Jahrzehnt lang bewährt. Der eigentliche Lackmustest steht ihr jedoch erst bevor. 5. Literaturverzeichnis Baumann, E. (2012). Erste Erfahrungen mit der Schuldenbremse. Erschienen in: Junkernheinrich, M., Korioth, S., Lenk, T., Scheller, H. & Woisin, M. (2012). Jahrbuch für öffentliche Finanzen 2012. Berlin: Berliner Wissenschafts-Verlag. S. 347-366. Bertelsmann Stiftung. (2008). Bürger und Föderalismus – eine Umfrage zur Rolle der Bundesländer. Gütersloh: Bertelsmann Stiftung. Bundesministerium der Finanzen. (2017). Glossar „Schuldenbremse“. Verfügbar unter: https://t1p.de/bmf2. Letzter Aufruf: 2020-10-29. Bundesministerium der Finanzen. (2020). Kampf gegen Corona: Größtes Hilfspaket in der Geschichte Deutschlands. Verfügbar unter: https://t1p.de/bmf10. Letzter Aufruf: 2020-10-29. Bundesverfassungsgericht. (2007). Urteil des 2. Senats vom 09.07.2007 - 2 BvF 1/04 - Rn. (1-220). Deutscher Bundestag. (2020). Drucksache 19/18108 vom 24.03.2020. Antrag der Fraktionen der CDU/CSU und SPD – Beschluss des Bundestages gemäß Art. 115 Abs. 2 Satz 6 und 7 GG. Deutscher Bundestag. (2020a). Plenarprotokoll 19/154. Bericht zur 154. Sitzung am 25.03.2020. Diekmann, B. (1998). Die Budgetregel des Artikels 115 GG. Erschienen in: Wirtschaftsdienst. Ausgabe 1998/11. Hamburg: ZBW – Leibniz-Informationszentrum Wirtschaft. S. 667-675. Bogumil, J., Jann, W. (2005). Verwaltung und Verwaltungswissenschaft in Deutschland. Wiesbaden: VS Verlag für Sozialwissenschaften. Brügelmann, R. (2013). Konsolidierungscheck 2013 – strukturelle Defizite in den Bundesländern. Köln: Institut der deutschen Wirtschaft. Engelkamp, P. (2017). Einführung in die VWL. Wiesbaden: VS Verlag für Sozialwissenschaften. Greive, M. (2020). „Größenordnungen der Krise stellen alles in den Schatten“ – Schuldenbremse droht der schleichende Tod. Verfügbar unter: https://t1p.de/handelsblatt1. Letzter Aufruf: 2020-10-29. Hanschel, D. (2012). Konfliktlösung im Bundesstaat. Tübingen: Mohr Siebeck. 97

Hickel, R. (2013). Verankerung der Schuldenbremse in der Bremischen Landesverfassung – Grundlagen, Gestaltung, Risiken. Erschienen in: Forschungsstelle Finanzpolitik. (2013). Bremer Diskussionsbeiträge zur Finanzpolitik. Ausgabe Nr. 5/2013. Hildebrandt, A. (2016). Die Finanzpolitik der Länder nach den Föderalismusreformen. Erschienen in: Hildebrandt, A., Wolf, F. (2016). Die Politik der Bundesländer – zwischen Föderalismusreform und Schuldenbremse. Wiesbaden: VS Verlag für Sozialwissenschaften. S. 115-138. Jahndorf, C. (2003). Grundlagen der Staatsfinanzierung durch Kredite und alternative Finanzierungsformen im Finanzverfassungs- und Europarecht. Heidelberg: C.F. Müller Verlag. Korioth, S. (2009). Die neuen Schuldenregeln für Bund und Länder und das Jahr 2020. Erschienen in: Junkernheinreich, M., Korioth, S., Lenk, T., Scheller, H., Woisin, M. (2009). Jahrbuch für öffentliche Finanzen 2009. Berlin: Berliner Wissenschafts-Verlag. S. 389-416. Kropp, S. (2010). Kooperativer Föderalismus und Politikverflechtung. Wiesbaden: VS Verlag für Sozialwissenschaften. Mäding, H. (1994). Kommunale Finanzplanung. Erschienen in: Roth, R., Wollmann, H. (1994). Kommunalpolitik. Wiesbaden: VS Verlag für Sozialwissenschaften. S. 341-349. Sachverständigenrat. (2019). Den Strukturwandel meistern – Jahresgutachten 2019/2020. Shepsle, K. (2006). Rational Choice Institutionalism. Erschienen in: Rhodes, R., Binder. S., Rockman, B. (2006). The Oxford Handbook of Political Institutions. Oxford: Oxford University Press. S. 23-38. Statistisches Bundesamt. (2020). Pressemitteilung Nr. 376 vom 29. September 2020 – „Öffentliche Schulden erreichen im 1. Halbjahr 2020 neuen Höchststand“. Tagesspiegel. (2020). Wie der Staat die Schulden des Corona-Rettungspakets wieder abbauen will. Verfügbar unter: https://t1p.de/tagesspiegel1. Letzter Aufruf: 2020-10-29. 98

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„DIE NUTZUNG KÜNSTLICHER INTELLIGENZ IM CUSTOMER SERVICE“ R. Nüßlein1 Arts of Sales GmbH Deutschland Keywords: Künstliche Customer Journey, Disruption, Chatbot, Crawler, Closed, Lead, Intelligenz, Customer Service, Internet ABSTRACT Da Handel Wandel bedeutet, sind künstliche Intelligenz, Customer Response Marketing und Chatbot nur einige der Schlagworte, die die Verantwortlichen in Marketing und Vertrieb bewegen. Welche Technologien und Systeme werden in Gegenwart und Zukunft benötigt, um Kunden zu gewinnen und langfristig zu binden? Wie können Absatzorganisationen durch den Einsatz künstlicher Intelligenz effektiver gestaltet werden? Welche Schutzbestimmungen sind zu beachten und wie kann die Customer Journey individuell und doch automatisiert zum Wohle der Kunden und zur Profitsteigerung des Handels führen? Dies sind die drängenden Fragen im Umgang mit den Kunden. Dabei zwingen disruptive Geschäftsmodelle und neue Technologien sowohl in Prozessanalyse als auch in Marketing und Vertrieb uns, die Chancen künstlicher Intelligenz zu nutzen. Zudem müssen Datenschutzbestimmungen eingehalten, Transparenz und Vertrauen hergestellt und dem Kunden ein Nutzen geboten werden. 1 Dr. Rainer Nüßlein; D-91790 Nennslingen, Gersdorf 88; Ran@arts-of-sales.com 101

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1. Einführung Seit Ende des 19. Jahrhunderts und vor allem den zwanziger Jahren des vergangenen Jahrhunderts begannen die ersten Versandhändler den Siegeszug des Distanzhandels zu forcieren. Damals wie heute, ob Versandgeschäft über Kataloge und anderen Printmedien und/oder dem digitalen Handel, ist das Bestreben jedes Unternehmens nicht nur im Distanzhandel möglichst viele (Adress-)Daten von Interessenten heute Leads genannt zu generieren. Es wird versucht Kundenprofile zu erstellen und Angebote „maßgeschneidert“ zu offerieren. Nannte man dieses Vorgehen früher „Nischenbildung“, um segmentspezifische Angebote zu erstellen, bieten sich heute im digitalen Zeitalter weitaus effizientere Modelle der Kundengewinnung und Kundenbearbeitung an. Algorithmen helfen heute in CRM- Systemen Kunden mit ähnlichen Profilen und damit ähnlichen Bedarfen sogenannten Lookalikes zu identifizieren. Früher war zur Gewinnung neuer Kunden neben Mailings auch ein aktiver Außendienst vonnöten, der von Tür zu Tür geht, Daten sammelt und diese dann in Systemen erfassen lässt. Heute hingegen werden durch das Sammeln, Katalogisieren und Bewerten von Datenströmen Lookalikes generiert, mit Merkmalsparameter gespeichert und dann durch Einsatz mehr oder weniger komplexen Rechenleistung und Programmierprozeduren Vorhersagen über das gewärtige und künftige Kaufverhalten der Kundengruppen gewonnen. Die dabei eingesetzte künstliche Intelligenz stellt dabei auch fest, welche Kriterien für einen erfolgreichen Einsatz von Ressourcen sprechen und will Planungsunsicherheiten bezüglich eines künftigen Absatzes verringern. Ziel ist unter anderem verlässliche Aussagen über künftige Absätze und Umsätze zu erlauben. Da die fortschreitende Digitalisierung dazu führt, dass die Kunden, insbesondere die sog. digital Natives ihre Daten zunehmend freigeben, um Social Media Dienste zu erlangen, werden diese Kunden und deren Kaufverhalten immer transparenter durch die ansteigende Datenfreigabe. Damit bietet sich die Möglichkeit Algorithmen einzusetzen und mit immer größeren Datenströmen zu unterfüttern. Dies offeriert die Chance das Optimierungspotenzial der künstlichen Intelligenz für unternehmerische Funktionen zu nutzen. Zudem ermöglicht die Entwicklung und der Ausbau von Social Media Plattformen, preiswerter Computerprogramme, eine Zunahme preiswerter Kommunikationsmöglichkeiten zwischen Unternehmen und Kunden, die immer gleichberechtigter wird, da das World Wide Web mit niedrigen Kosten, Sharing-Potential und gigantischen Reichweiten eine weltweite Face-to-Face-Kommunikation in Echtzeit erlaubt. Mit diesen Entwicklungen demokratisiert sich die Kommunikation weltweit und die Kunden sind nicht länger nur Empfänger von Informationen, sondern können nachhaltig auf gleicher Ebene mit anderen Kunden, Herstellern, Behörden etc. direkt oder über Plattformen kommunizieren. Nachfolgend soll deshalb aufgezeigt werden, wie künstliche Intelligenz im Kommunikationsprozess der Customer Services eingesetzt werden kann, um diese zum beidseitigen Nutzen zu optimieren. Wichtige Fragen hierfür sind, wie im täglichen Verkaufsprozess künstliche Intelligenz genutzt werden kann und welche Instrumente, Technologien und Prozesse zur Optimierung der Kundenkommunikation zur Verfügung stehen. Um das Ziel der Optimierung der Kundenbeziehungen in der Absatzwirtschaft zu erreichen wird zum einem das Instrumentarium der künstlichen Intelligenz erläutert zum anderen wird aufgezeigt, wie dabei der Kommunikations-Mix verbessert werden kann. Folgt man den Ausführung Peter Faders (Fader, Toms, 2018, S. 37) spricht man von Customer Centricity, also von Kundenorientierung, wenn Marketing-Konzeptionen so optimiert werden, dass der die Möglichkeiten und optimierte Devices 102

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Kunde und dessen Bedürfnisse das Zentrum aller Überlegungen bildet. Auch wenn es sich hier scheinbar um neue Überlegungen handelt werden frühere Marketing- Ansätze, nur durch die Aufnahme der veränderten Kommunikationsbedingungen und damit durch einen neuen Kommunikations-Mix erweitert. Die Überlegungen damals wie heute müssen den Kunden und dessen Nutzen im Visier behalten, der einzige Unterschied könnte zumindest laut Moorman (Moorman, Lee, 2019, S. 11) die Entwicklung eines tieferen Verständnisses des Kunden sein, der zu einem optimierten Nutzen führen würde. Eigentümlicher weise degradieren neuere Ansätze im Marketing den Kunden zum reinen Datensatz nämlich als sog. Lead, der erst im Laufe eines Beziehungsmanagements zu einem Kunden umgewandelt werden kann. Etwas mehr Sensibilität im Kundenmanagement scheint Ruth Stevens (Stevens, 2012, S. 38) zu entwickeln, die zumindest unterscheidet welche Voraussetzung der Lead erfüllt. Dabei bieten Bedürfnisse, Bereitschaft zum Kauf, Bedarf, Einstellungen und weitere Kriterien der Kunden dem Marketing-Instrumentarium weitere Möglichkeiten zum qualifizierten Einsatz. Ein systematischer Marketing-Prozess muss nun entwickelt werden, um aus Leads mögliche Käufer also eine Conversion, den Verkauf zu machen, um letztlich einen „closed Lead“ also einen erfolgreichen Verkaufsprozess zu erreichen. 2. Methode Am bewährten Verkaufsprozess hat sich demnach noch wenig geändert, noch immer soll der Homo oeconomicus mittels intelligenten Wirtschaftens an die Spitze der Maslow`schen Bedürfnishierarchie als Homöostat geführt werden. Da diese Anstrengungen Platz für Optimierungen bieten und das intelligente Wirtschaften sich auf „natürliche“ Intelligenz beschränkt kann dieses Vorhaben durch den Einsatz von weiterer der sogenannten „künstlichen“ Intelligenz optimiert werden. Natürlich muss diese die natürliche Intelligenz sinnvoll ergänzen. Die Ansätze zur Entwicklung künstlicher Intelligenz, die sich bisher finden, reichen von der reinen Nachahmung menschlicher Intelligenz die bereits 1955 von John McCarthy entwickelt wurde bis zu einer Studie über künstlicher Intelligenz an der Stanford Universität (Horvitz, 2014, S.3). Hier wird die Erforschung der künstlichen Intelligenz zur Wissenschaft erhoben, die das Denken, Empfinden und Handel des Menschen nachvollziehbar macht und in Algorithmen umsetzen kann. Dabei landen die meisten Definitionsansätze bei dem Wunsch lernende Computer einzusetzen und diese könnten laut Erik Brynojolfsson und Andrew McAfee (Brynojolfsson & McAfee, 2014, S. 21) „das gleiche für unseren Verstand tun, was die Dampfmaschine für unsere Muskelkraft“ bewirkt. Doch um dieses Potential nutzen zu können, werden verwertbare Daten und ein wirtschaftlicher Umgang mit diesen benötigt. Und natürlich können hier mit Social Media und aktueller Web-Technologie Datenströme einfach und nahezu automatisch gesammelt, strukturiert und mittels Algorithmen zielorientiert genutzt werden. Der Umgang mit den eigenen Daten und die Weitergabe an Social Media Unternehmen wie Google, Facebook, Instagram, LinkedIn etc. ist zumindest für die meisten digital Native, vor allem der jüngeren Generationen, durchaus nicht ungewöhnlich und erfolgt häufig im Austausch gegen vermeintliche „kostenfreie“ Web-Angebote von Auskünften bis zu Spielen. Dabei bleiben Mahner und kritische Geister wie Jaron Lanier mit seinem Buch „Wem gehört die Zukunft: Du bist nicht der Kunde der Internetkonzerne. Du bist ihr Produkt“ (Lanier, 2014) ungehört, auch wenn dieser darauf hinweist, dass falls ein Produkt oder Dienst kostenfrei ist, man selbst das Produkt sei. Damit ist natürlich der Handel mit Kundendaten gemeint. Darauf reagiert Jaron Lanier mit einem Buch, das 103

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bezeichnenderweise „10 Gründe, warum du deine Sozial Media Accounts sofort löschen musst“ (Lanier, 2018), das bis dato nur wenige Digital Natives zu ebendiesen Handlungen animierte. Eher gegenteilig ist zu beobachten, dass der Trend der Industrie 4.0, also die Kommunikation von und mit Maschinen, selbst vor der heimischen Wohnung nicht haltmacht und immer mehr Smart Homes eingerichtet werden. Dabei steuern Auskunftssysteme wie Siri oder Alexa, mit oder ohne Cloud- Unterstützung, Heizungen, Kühlschränke, TVs, Radios etc. mit dem Ziel der kompletten Vernetzung ganzer Häuser und Wohnungen. Ein gigantischer Datenstrom der sehr gut für kommerzielle Anwendungen genutzt werden kann. Noch interessanter als diese Datenströme, die „nur“ Handlungen, Prozeduren und Prozesse aufzeigen sind Datenströme, die individuelle menschliche Merkmale aufzeigen und analysieren. Hier sind insbesondere Smart-Phone Hersteller wie Apple oder Samsung tätig, die den Zugang für die Geräte nicht mehr nur über Kennwort-Eingaben erlauben, sondern den Kunden auch Daumenabdruck-Erkennung, Gesichtserkennung und Stimmerkennung zum „Sichern“ Ihrer Devices (Smartphones, Handys, Devices) anbieten. Auch hier geben die Nutzer bereitwillig ihre äußerst individuellen Daten preis, die noch immer als unverwechselbare Merkmale einer Person gelten und eine Identifikation sehr einfach machen. Darüber hinaus werden von Social Media Betreibern Crawler (elektronische Kriechtiere) eingesetzt, die das Word Wide Web nach verwertbaren Inhalten durchsuchen. Diese ermöglichen es Text und Bildinhalte auf Internet Seiten wie Facebook, Instagram und Domains zu analysieren und zu strukturieren bzw. Inhalte zu finden und zu bewerten. Dies geschieht meist mit dem Ziel, um weitere Merkmale zu finden und auszuwerten die dabei helfen Kunden vom Lead zum Closed auf der Customer Journey zu begleiten. Da diese Reise aus zahlreichen Wegkreuzungen bestehen kann, sollte der Kunde möglichst eng und nutzenstiftend begleitet werden. Gewonnene Daten müssen so verarbeitet werden, dass diese zu „brauchbaren“ Informationen formiert also geformt werden, denn nur so kann Wissen entstehen, welches zu Lernprozessen und damit zu bleibender Verhaltensveränderung führt. Genau wie bei Menschen soll die künstliche Intelligenz durch Verarbeitung von Daten dazu führen, dass Prozesse bleibend verändert und revolvierend stets neu angepasst werden. Neben der technischen Aufbereitung der Daten und Informationen ist vor allem die Nutzung und damit eine Vorausschau in künftige Entwicklungen und Bedarfe primäre Aufgabe der künstlichen Intelligenz. Der Gewinn und dann die Auswertung geeigneter Datensätze ist nicht nur eine der Aufgabe der elektronischen Datenverarbeitung, sondern Herausforderung für alle am Unternehmenserfolg beteiligten Mitarbeiter. Ein besonderes Risiko bringen jedoch diese Technologien des World Wide Web mit sich, da sich nun eine Gleichberechtigung der Kommunikation laut Thomas Friedmann (Friedmann, 2005, S. 15) einstellt. Dieser sieht den Zugang zu den Märkten als immer „flacher“ im Sinne von einfacher. Damit kann nahezu jedermann nicht nur Kunde, sondern auch aktiver Marktteilnehmer also Verkäufer werden. Ermöglicht wird dies durch die Zunahme der Kontaktmöglichkeiten, die Kunden durch das World Wide Web entstehen. Eine professionelle Kundenbetreuung kann damit den Kunden zusätzlich zu den Massenmedien TV, Print, Radio und Out- of-Home-Werbung individueller über die direkte Kommunikation ansprechen. Veränderte Mediennutzung wie das Entstehen von Streaming-Diensten und Social Media Plattformen führen dabei zu neuen interaktiven Kommunikationsformen. Dabei werden neue auch disruptive Geschäftsmodelle entwickelt, zudem entstehen durch die Nutzung von Smartphones Medienkonvergenzen. Da die Anzahl der Kontaktpunkte zwischen Kunden und Unternehmen durch die Digitalisierung mit Internet Seiten, Social Media Portalen und Blogs ständig zunehmen, müssen von den 104

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Zielgruppen möglichst viele Kriterien wie Customer Insights, Motive, Bedürfnisse, Bedarf, Erwartungen etc. bekannt sein, damit dieser möglichst lange auf dem Weg zum Kauf begleitet wird. Dazu müssen die Kontaktpunkte benutzerfreundlich sein und die Argumente des Kundennutzens noch stärker als bei Offline-Maßnahmen beachtet werden. Es besteht ständig die Gefahr eines Abwanderns vom Kontaktpfad und zudem die Möglichkeit eines „negativen“ Feedbacks durch den Verbraucher. Dieses Feedback, kann aufgrund der stärkeren Verbrauchermacht in seiner stärksten Ausprägung als „Shit-Storm“ auftreten, da der Kunde mittels Social Media Plattformen nahezu weltweit, permanent und unzensiert Kommentare, Meinungen und „News“ an die komplette Netz-Community geben kann. Daher ist aus dem reichen Portfolio der Ansprache- und Kontaktmöglichkeiten beginnend beim Banner-Marketing und nicht endend bei den Formen der Suchmaschinenoptimierung auch darauf zu achten, dass die Kommunikation vom Rezipienten nicht als störend, aufdringlich oder gefakt empfunden werden kann. Ist der Nutzen der Informationsübermittlung einer typischen Bannerwerbung eher gering und als Werbeunterbrechung unwillkommen, versuchen einige Suchmaschinen-Optimierer gar die Algorithmen der Suchmaschinen zu täuschen. Da Suchmaschinen nutzenstiftende Seiten suchen, werden manipulierende Seiten, die mit sogenannten Fakes statt Content arbeiten mit Mali bestraft. Daher sollte auch aus diesem Grunde eine sinnvolle Suchmaschinen-Optimierung vor allem durch das Liefern von nutzenstiftendem Content bestehen. 3. Ergebnis / Erkenntnis in Kombination genutzt werden, da Wie dargestellt kann die Kommunikation mit den Zielgruppen mittels künstlicher Intelligenz optimiert werden. Die Auswahl geeigneter Technologie und Instrumente muss natürlich einen möglichst nachhaltigen ROI erreichen. Hierbei kann unterschieden werden, ob die künstliche Intelligenz für Menschen direkt durch die Sinne verstanden werden kann. Dies ist beim Verarbeiten von Sprachen durch Computer bekannt durch „Siri“, „Alexa“, „Cortana“, „Bixby“ und weiterer sprachbasierte Assistenten der Fall. Da diese Systeme durch den Einsatz von Big Data mittlerweile Konversationen zulassen ist eine Nutzung der Chatbot immer realistischer und wird auch wenn dieser als „Kommunikation mit einer Maschine“ erkannt wird durchaus für das Erhalten von Informationen akzeptiert. Dies ist unabhängig davon ob Avatare und Chatbots für die digital Natives beide Kommunikationsformen zum gelebten Alltag in Beruf, Bildung und Unterhaltung gehören. Data-Mining also die Gewinnung und Verarbeitung großer Datenmengen ist ebenfalls ein Instrument der künstlichen Intelligenz. Mittels großer Datenmengen können Erkenntnisse zur Business Optimierung gewonnen werden. Dabei werden meistens Assoziationsanalysen genutzt, die häufig in Webshops unter der Angebotsrubrik: „Kunden die „x“ kauften, kauften häufig auch „y“ zu finden sind. Eine KI-Anwendung die sehr einfach doch noch immer sehr effektiv ist. Werden in einem weiteren Ausbau der künstlichen Intelligenz die Algorithmen zur Datenaufbereitung um kausale Bedingungen und Handlungsweisungen erweitert so kann man von Expertensystemen sprechen, die dabei helfen Handlungsalternativen herauszubilden. Dabei sind diese umso wertvoller je mehr Daten erfasst und valide verarbeitet werden. Dies geschieht derzeit durch die Nutzung künstlicher neuraler Netzwerk-Technologien, die fähig sind immense Datencluster zu verarbeiten und diese im Sinne eines „Deep Learning“ zu bewerten. Auch wenn solche Systeme Handlungsalternativen aufzeigen, ist letztlich noch immer der Mensch für deren Nutzung und Entscheidung zuständig. 105

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jedoch nicht nur reine Rechenleistungen, sondern auch Sollen Maschinen Denkleistungen im Sinne von intelligenten Entscheidungen treffen, müssen diese Devices befähigt werden zu lernen. Die Systeme sollen Muster in Abläufen entdecken, deren Auswirkungen bewerten, gegenüberstellen und Handlungen veranlassen. Gegenüber der „natürlichen“ menschlichen Intelligenz sind diese Rechner im Vorteil, da in Sekundenbruchteilen gigantische Mengen ohne Hinderung durch Emotionen in Entscheidungen mit einbezogen werden. Wie bereits ausgeführt können schon einfache Chatbots helfen Standardaufgaben ohne menschliches Zutun seitens der Anbieter zu lösen. Bevor der erste Kontakt jedoch erfolgt, könnten zudem künftig Identifikationstechniken wie Spracherkennungssysteme genutzt werden. Diese dienen nicht nur der Identifikation des Anrufenden, sondern sind vielmehr soweit fortgeschritten, dass Emotionen und Persönlichkeitsdimensionen erfasst und entsprechende Rückschlüsse getätigt werden können. In Ergänzung mit der bereits erläuterten Lead-Profilierung eine durchaus interessante Möglichkeit nur Kunden persönlich zu betreuen, die ein bestimmtes Profil und eine entsprechende positive Grundeinstellung mitbringen. Durch die Nutzung der Käuferprofile können Stimmungen und Kontaktwege ermittelt werden, die eine Optimierung des Marketing- Mixes haben. Letztlich soll künstliche Intelligenz dazu führen dem Kunden einen erkennbaren Mehrwert zu bieten (Kreutzer & Sirrenberg, 2019, S. 77). Darum haben moderne Kundenbetreuungssysteme nicht nur Spracherkennung, Chatbots, Avatare sowie die Weiterleitung zu Kundenbetreuern im Angebot, sondern sorgen durch Automatismen dafür, dass dem Lead möglichst viele Tätigkeiten wie Eingabe von Kennworten, Lieferanschriften, Zahlungsarten etc. erspart bleiben. Es ist auffällig, dass durch die immer verlässlicheren Prognose-Rechnungen die Zukunft immer vorhersehbarer wird. Dies bedeutet, dass Liefer- und Wertschöpfungsketten immer stärker optimiert werden können. So werden Umsatzausfälle, Bestandskosten und Fehlplanungen reduziert. Dazu kommt natürlich, dass die Kommunikationskosten durch effektivere Kontaktstreckennutzung reduziert werden. Da der Zweck der künstlichen Intelligenz auch darin besteht Absatzprozesse zu optimieren müssen diese Systeme fähig sein, die Prozeduren als revolvierendes System solange zu optimieren bis optimale Lösungen entstanden sind. Der Einsatz der künstlichen Intelligenz in der Kundenbetreuung ist unaufhaltsam, wenn diese vom Kunden als Hilfestellung akzeptiert wird und nicht der Eindruck entsteht der Kunde würde bevormundet, überwacht und genötigt. Ursprüngliche Ängste und Sorgen, die Kunden würden die Möglichkeiten, die die künstliche Intelligenz bietet, ablehnen wurden von der Realität überholt, da die Kunden die Vorteile die künstliche Intelligenz bietet wertschätzen. Die Möglichkeiten der künstlichen Intelligenz in Verbindung mit Social Media Anwendungen werden auch künftig reichhaltiges Optimierungspotenzial für die Kundenakquise und Kundenkommunikation bieten. 106

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4. Literaturverzeichnis Brynjolfsson, E. & McAfee, A. (2014). The Second Machine Age, Kulmbach: Plasen Verlag. 28. Fader, P. & Toms, S. (2018). The Customer Centricity Playbook. Implement a Winning Strategy driven by Customer Lifetime Value, Philadelphia: Wharton School Press, 38. Friedman, T. L. (2005). The World is flat. London: Penguin Books, 18. Horvitz, E. (2014). USA: One Hundred Year Study on Artificial Intelligence. Verfügbar unter: https://ai100.stanford.edu/sites/g/files/ sbiybj9861/f/ai100_framing_memo_0.pdf Kreutzer, R. & Sirrenberg, M. (2019) Künstliche Intelligenz verstehen, Wiesbaden: Gabler Verlag, 77. Lanier, J. (2014). Wem gehört die Zukunft: Du bist nicht der Kunde der Internetkonzerne. Du bist ihr Produkt, Hamburg: Hoffmann und Campe Verlag, 12. Lanier, J. (2018). Zehn Gründe, warum du deine Social Media Accounts sofort löschen musst, Hamburg: Hoffmann und Campe Verlag, 44. 107

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„Die Verletzung deutscher Patente durch Handlungen im Ausland“ Michael Papenhagen Keywords: Patentrecht, Territorialitätsprinzip, Schutzrechte, Konzept des europäischen Einheitspatents ABSTRACT Nach einem der wesentlichen Prinzipien des Patentrechtes: dem Territorialitätsprinzip können diejenigen Handlungen untersagt werden, die in dem Gebiet vollzogen werden, in dem ein Patentschutz vorliegt. Dabei kann jedoch auch eine Patentverletzung in den Fällen angenommen werden, in denen, trotz einer Handlung innerhalb des Auslands eine hinreichende Relation zum räumlichen Schutzbereich des inländischen Patents vorliegt. Dadurch können sich die Vorschriften des PatG ebenfalls auf die ausländischen Märkte erstrecken. Im Ausblick ergeben sich im nationalen und dem europäischen Patentrecht noch diverse Schutzlücken. Hier entsteht eine mögliche Lösung für diese Problematik innerhalb des europäischen Raums in der verstärkten Nutzung des Konzepts des europäischen Einheitspatents. Insgesamt liefert das Einheitspatent eine weitere Option für einen Patentschutz neben den traditionellen europäischen sowie nationalen Patenten. traditionellen europäischen Patent weist das Einheitspatent auf dem Gebiet der EU- Mitgliedsstaaten einen einheitlichen Charakter auf und bietet eine einheitliche Schutzwirkung für diese. In Kontrast zum 109

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1. Einführung Innerhalb der globalisierten Weltwirtschaft wird der moderne Geschäftsverkehr charakterisiert durch eine länderübergreifende Produktinnovation und -fertigung sowie deren weltweiten Vertrieb und Export. Auf Grund dieser globalen Verteilung der Wertschöpfungs- sowie Verwertungsprozesse auf vielfältige Länder ergeben sich jedoch auch vielfältige länderübergreifende Patentverletzungshandlungen, aus denen diverse prozessuale und materiellrechtliche Probleme aus der patentrechtlichen Perspektive entstehen (Nieder, 2020, 823 f.). Hier ergibt sich prinzipiell das Verletzen eines inländischen Patentes in den Fällen, in denen eine vorbehaltene Benutzungshandlung unberechtigterweise mittels eines Dritten Inland vollzogen wird. Problematisch wird diese vorbehaltene Benutzungshandlung jedoch, wenn diese nicht, bzw. keinesfalls ausschließlich in der Bundesrepublik Deutschland vollzogen wird (Hye-Knudsen, 2005, 48). Hier bestimmt das im Patentrecht gültige Territorialitätsprinzip die spezifischen örtlichen Begrenzungen des Wirkungsbereichs des Schutzrechts und postuliert eine hinreichende Relation zum Schutzland. Nach dem Territorialitätsprinzip kann hier auch eine Patentverletzung in den Fällen angenommen werden, in denen trotz einer Auslandshandlung eine hinreichende Relation zu dem räumlichen Schutzbereich von dem deutschen Patent vorliegt. Hier können die Bestimmungen des PatG auch Wirkungen auf die ausländischen Märkte ausüben (Brandenburg, 2005, 205). 2. Zielsetzung In diesem Kontext müssen die Voraussetzungen der Annahme der hinreichenden Relationen und die Rechtskonstellationen für das Verletzen eines deutschen Patents untersucht werden. Es ergibt sich eine spezifische Relevanz dieser Fragestellungen in der Praxis europäisches Gemeinschaftspatent vorliegt. So werden in der Regel zur Vermeidung von Kosten lediglich die nationalen Kernmärkte geschützt, obwohl die Möglichkeiten zur übergreifenden Patentanmeldung in den europäischen Ländern vereinfacht worden sind. Daraus ergibt sich die Konstellation, dass spezifische Produkte zwar in der Bundesrepublik Deutschland einem Patentschutz unterliegen, jedoch in weiteren Nationen deutsche Schutzrechtsinhaber nur dann Rechtsansprüche auf, wenn die Benutzungshandlung als eine inländische Handlung gewertet werden kann. Insgesamt ergeben sich im nationalen und dem europäischen Patentrecht noch vielfältige Schutzlücken. Es ergibt sich die Notwendigkeit der verstärkten Nutzung des Konzepts des europäischen Einheitspatents. 3. Funktionen des Patentschutzes 3.1. Spannungsfeld des Patentschutzes aufweisen. Hier weist keinen Patentschutz übergreifendes der dadurch, dass bisher kein im 110

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Insgesamt liegt das Patentrecht in einem komplexen Spannungsfeld: Auf der einen Seite erfüllt es das Bedürfnis des Erfinders nach einer möglichst großen Exklusivität des Verwertens seiner Erfindung. Auf der anderen Seite soll es ebenfalls dem Verlangen der Allgemeinheit nach einem preiswerten Zugang zu den Errungenschaften des technischen Fortschritts nachkommen. Dieses Spannungsfeld zwischen den Privatinteressen des Erfinders und den öffentlichen Belangen der Gesellschaft manifestiert sich in der Begründung zur Einführung eines Patentschutzes (Beckmann/Knerr/Lampert, 2009, 2). 3.2. Zweck des Patentschutzes Auf Grund der Erteilung eines Patentes erhält der Schutzrechtsinhaber nach § 9 PatG das ausschließliche Verwertungsrecht, das alleinige Benutzungsrecht und das Verbietungsrecht. Damit soll der Schutzrechtsinhaber das wirtschaftliche Verwerten der Erfindung absichern können und einen effektiven Rechtschutz erhalten (Beckmann/Knerr/Lampert, 2009, 2). Dabei erhält der Inhaber und Erfinder ein zeitlich auf maximal 20 Jahre begrenztes, territorial auf das Gebiet des Erteilungsstaates eingeschränktes und inhaltlich auf die patentierte Erfindung ausgerichtetes Ausschließlichkeitsrecht für seine Erfindung, weil er dadurch der Allgemeinheit einen technischen Fortschritt verschafft hat (Beckmann/Knerr/Lampert, 2009, 2). 3.3. Geltung des Territorialitätsprinzips Insgesamt wird im PatG der räumliche Schutzbereich von inländischen Patenten nicht expressis verbis reguliert. Es entsteht jedoch eine Einschränkung des räumlichen Wirkungsbereichs auf das festgelegte Hoheitsgebiet der Bundesrepublik Deutschland aus der beschränkten Regelungskompetenz der deutschen Legislative (Haupt, 2007, 188). Danach wird die Schutzwirkung von deutschen Patenten territorial auf die Bundesrepublik Deutschland eingeschränkt. Demnach können Verletzungsansprüche ausschließlich in Bezug auf dieses Schutzland vorgebracht werden. Diese Beschränkung wird als Territorialitätsprinzip allgemein auch von den ausländischen Rechtsordnungen formuliert und anerkannt (Götting, 2014, § 7 Rn. 8). Danach stellt die Benutzung einer in Deutschland patentierten Erfindung im Ausland keine Verletzung eines deutschen Patents dar. Hier muss prinzipiell die Nutzung im Inland vollzogen werden. Dabei ergibt sich auch keine Änderung durch das mögliche Erteilen eines europäischen Patents, insofern dieses nur ein Konglomerat von selbstständigen nationalen Rechten bildet. Die Nutzung muss stets in dem Land vollzogen werden, für welches die jeweilige Schutzwirkung auch beansprucht wird (Götting, 2014, § 7 Rn. 8). Dabei kann jedoch eine Verletzung von deutschen Patenten auch dann entstehen, wenn eine der in § 9 S. 2 PatG festgelegten Handlungen wenigstens partiell im Inland vollzogen wird (BGH, GRUR 1973, 667). Hier kann allein schon ausreichend sein, dass eine im Ausland vollzogene Handlung eine räumliche Referenz zum deutschen Schutzrecht beinhaltet. Dies stellt prinzipiell keinen Gegensatz zur Territorialität des Schutzrechtes dar. Ferner muss keine Beschränkung des dem Patentinhaber gewährten Schutzes auf die Monopolisierung des inländischen Marktes vorliegen. Hier 111

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ergibt sich eine allgemeine Tendenz der deutschen Rechtsprechung bei Fällen, bei welchen eine in Deutschland vollzogene Handlung nur auf den ausländischen Markt gerichtet ist, zu einem extensiven Handhaben der patentrechtlichen Nutzungsverbote. Es ergibt sich eine Gewährung der Schutzwirkung in weitem Maße auch in den Fällen, in denen eine Handlung nur Wirkung auf den ausländischen Markt entfaltet (Kraßer, 2008, 775). Hier ist es unwesentlich, inwiefern der Patentgegenstand selbst eine örtliche Beziehung zur Bundesrepublik Deutschland aufweist. Insgesamt ergibt sich aus der Zwecksetzung des Patentschutzes keine Erfordernis der Beschränkung des Verbietungsrechts des Rechtsinhabers auf diejenigen Handlungen, welche sich auf den deutschen Markt auswirken. Stattdessen ist es auch der adäquaten Belohnung des Erfinders und der Innovationsförderung zweckdienlich, wenn der Rechtsinhaber ebenfalls diejenigen Handlungen im Inland nicht dulden muss, welche sich nur auf die ausländischen Märkte richten (Kraßer, 2008, 775). 4. Grenzüberschreitender Produktverkehr 4.1. Verletzungshandlungen beim grenzüberschreitenden Produktverkehr Für mögliche Verletzungshandlungen im Rahmen des grenzüberschreitenden Produktverkehrs werden namentlich die Funktionen des Inverkehrbringens und des Einführens gemäß § 9 S. 2 PatG wesentlich (Benkard/Scharen, 2006, § 9 Rn. 44). Beim Inverkehrbringen gelangt in der Regel ein geschütztes Produkt in den Handelsverkehr und wird Objekt eines Umsatz- bzw. Veräußerungsgeschäfts, wobei dieses im Kontext der Begebung der Verfügungsgewalt von einer Person faktisch übergeht in die Verfügungsgewalt von einer anderen Person. Das Einführen von Produkten unterliegt der Zwecksetzung des Anbietens, des Inverkehrbringens bzw. des Gebrauchs von Gegenständen (Benkard/Scharen, 2006, § 9 Rn. 44). 4.2. Import von verletzenden Produkten nach Deutschland In den Fällen, in denen das die spezifischen Erfindungsmerkmale umfassende Produkt aus dem Ausland an einen deutschen Kunden geliefert wird, ergibt sich daraus ein Verletzen des deutschen Patentes, da ein inländisches Inverkehrbringen gegeben ist. Dabei ist regelmäßig der Verletzer auf Grund des Vollzugs des Importierens stets die Person, die die Produkte veräußert hat. Der Verletzer ist keinesfalls der Empfänger, weil dieser keiner anderen Person die Verfügungsgewalt über das verletzende Produkt überlässt. Dagegen kann der Empfänger praktisch oft nur auf Grund der Einfuhr oder des Besitzes nach § 9 S. 2 Nr. 1 PatG eine faktische Verletzungshandlung vollziehen, weil hier die Zwecksetzung zumeist darin liegt, die Produkte anschließend in den Verkehr zu bringen, diese anderen Personen anzubieten oder diese zu gebrauchen. Dabei ist in den Fällen keine verletzende Benutzungshandlung gegeben, in denen ein Ausnahmetatbestand des § 11 PatG gilt (Stauder, 1975, 305). Bei internationalen Konstellationen wird insbesondere § 11 Nr. 4 bis 6 PatG relevant - dementsprechend darf die Wirkung von Patenten keinesfalls für die Erfindungen gelten, die auf Schiffen, Luft- bzw. Landfahrzeugen sind, nur für deren Gebrauch genutzt werden und lediglich zufälligerweise und temporär dem Geltungsbereich des PatG unterliegen. Die Bestimmung soll den Interessenkonflikt zwischen der 112

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Freiheitsgarantie des internationalen Verkehrs gegenüber dem spezifischen Schutzrecht des Patentinhabers auflösen. Hier wird der gültige Schutzbereich des Patentes auf Grund der Ausnahmewirkung des Erleichterns des internationalen Verkehrs eingeschränkt (Stauder, 1975, 305). 4.3. Export von verletzenden Produkten Beim Export von verletzenden Produkten ist oftmals durch das unerlaubte Herstellen bzw. das Anbieten bereits im Vorfeld eine Verletzungshandlung gegeben – so könnte die eigentliche Handlung des Ausführens bereits ein Inverkehrbringen bilden. Hier ergibt sich die spezifische Problematik, dass dieser Akt erst in dem Bestimmungsland des Produkts dann vollendet wird, wenn die empfangende Person auch die Verfügungsmacht über dieses Produkt erlangt hat (Kraßer, 2008, 786). Es kann jedoch auch dann bereits ein hinreichender Inlandsbezug gegeben sein, wenn nur der spezifische Absendeort innerhalb des gültigen räumlichen Schutzbereichs des Patentes angesiedelt ist. Hier erscheint es als ausreichend, wenn der verletzende Akt im Inland beginnt, wenn dieser als Ganzes dem Akteur im Inland zugerechnet werden kann. Aus dieser Perspektive wird der Terminus des Inverkehrbringens weit ausgelegt (Kraßer, 2008, 786). 5. Vorsorgemaßnahmen gegen Patentrechtsverletzungen Insgesamt wird ein Haftungsausschluss bei Patentrechtsverletzungen immer in den Fällen verneint, in denen gerade eine Schutzrechtsverletzung intendiert ist, weil anderenfalls ein widersprüchliches Handeln gegeben wäre. Aus der Rechtsprechung des BGH ergibt sich jedoch die Möglichkeit der Herstellung einer hinreichenden Vorsorge gegen eine potentielle Rechtsverletzung (BGH, Mitt. 2002, 416 - Funkuhr). Aus dieser könnte sich idealerweise der Ausschluss einer Schadensersatzhaftung wie ebenfalls einer Störerhaftung ergeben. Hier kann jedoch keine pauschale Lösung formuliert werden. In Analogie zu § 10 PatG könnte einzelfallgemäß ein Abwägen des jeweiligen Gefährdungspotentials gegenüber dem ökonomischen Interesse des möglichen Verletzers vollzogen werden, um die Zumutbarkeit von speziellen Vorsorgemaßnahmen zu eruieren (Scharen, 2001, 995). In den Konstellationen, in welchen eine spätere Patentverletzung nicht evident oder naheliegend ist, jedoch auch nicht vollends ausgeschlossen werden kann, müssen die Abnehmer prinzipiell darauf hingewiesen werden, dass die Patentgegenstände keinesfalls in Deutschland genutzt werden dürfen und müssen diesen Vermerk auf die Produkte bzw. auf deren Verpackung anbringen. Wenn eine potentielle Verletzung schon konkreter ist, ergibt sich die Frage nach der Zumutbarkeit der vertraglichen Verpflichtung der Vertragspartner zur Nichtnutzung der verpflichten Ware in Deutschland und der Vereinbarung einer diesbezüglichen Vertragsstrafe. Dabei muss auch im jeweiligen Einzelfall berücksichtigt werden, inwiefern eine Erstreckung und Weitergabe der vertraglichen Verpflichtungen im Rahmen der Lieferketten im Ausland, bevor die Produkte nach Deutschland gelangen, möglich sind (Scharen, 2001, 995). In diesem Kontext ergibt sich keine Möglichkeit der Forderung zur technischen Ausgestaltung, Änderung oder Ergänzung eines Produkts zum Ausschluss seiner Benutzung in Deutschland. Dies wäre in den meisten Konstellationen technisch nicht praktikabel und könnte als massiver Eingriff in das Produkt selbst nicht zugemutet werden (Scharen, 2001, 995). 113

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6. Ergebnis / Erkenntnis in dem ein Patentschutz vorliegt. Dabei kann Nach einem der wesentlichen Prinzipien des Patentrechtes: dem Territorialitätsprinzip können diejenigen Handlungen untersagt werden, die in dem Gebiet vollzogen werden, jedoch auch eine Patentverletzung in den Fällen angenommen werden, in denen, trotz einer Handlung innerhalb des Auslands eine hinreichende Relation zum räumlichen Schutzbereich des inländischen Patents vorliegt. Dadurch können sich die Vorschriften des PatG ebenfalls auf die ausländischen Märkte erstrecken (Haupt, 2007, 188). Dies bezieht sich ebenfalls auf Handlungen, die zwar lediglich auf den ausländischen Markt ausgerichtet sind, jedoch im Inland vollzogen werden. Dabei muss bei der Wertung in Hinsicht auf das Vorliegen einer hinreichenden Inlandsbeziehung namentlich der spezifische intendierte Schutzzweck des Patents untersucht werden. Der Patentinhaber soll die Vermarktung seines Patentgegenstands durchführen und die Monopolstellung für dessen wirtschaftliche Verwertung ausüben können. Daher kann in Ausnahmefällen auch eine inländische Patentverletzung negiert werden, obgleich ein faktischer Inlandsbezug durchaus vorliegt. Dies in den Fällen, in denen der spezifische intendierte Schutzzweck nicht tangiert wird und auch evidenterweise nicht tangiert werden kann. Ferner ergibt sich kein notwendiger Haftungsausschluss für Handlungen, die nur im Ausland vollzogen worden sind, wenn eine Mittäterschaft bzw. Teilnahme an einer später vollzogenen inländischen Patentverletzung gegeben ist. Hieraus ergibt sich eine weitreichende patentrechtliche Verantwortlichkeit der ausländischen Hersteller und Zulieferer - dabei wird die Anwendung des deutschen PatG auch durch die Konstellationen der mittäterschaftlichen Zurechnung oder der Haftung für Fälle der Beihilfe bzw. Anstiftung mit Auslandsbezug erweitert. Dabei wird insbesondere bei Verletzungshandlungen Internet die Problematik der Lokalisierung von Verletzungshandlungen und das Bestimmen der spezifischen inländischen Verletzungshandlungen relevant (Glöckner/Kur, 2014, 29). Zusammenfassend ergeben sich weitere Merkmale der Verletzung deutscher Patente durch Handlungen im Ausland: Die Personen, welche Patentgegenstände im Ausland in das Ausland anbietet bzw. liefert, werden nicht bereits dadurch zum Täter einer faktischen inländischen Patentverletzung, weil diese wissen bzw. wegen konkreter Umstände annehmen können, dass ihre Produkte nach Deutschland exportiert werden. Hierfür ist ein intentionales Zusammenwirken mit den ausländischen Abnehmern bzw. deren Kunden in Deutschland für den Export nach Deutschland erforderlich (Nieder, 2020, 829). Ferner liegt eine inländische mittelbare Patentverletzung auf Grund des Anbietens oder der Lieferung eines Mittels nach § 10 PatG vom Ausland in das Ausland wegen eines mangelnden, hinreichend objektiven sowie doppelten Inlandsbezugs selbst dann nicht vor, wenn der Abnehmer dieses Mittel für den Export nach Deutschland bestellt (Nieder, 2020, 829). Insgesamt erstreckt sich der Anwendungsbereich des § 32 ZPO sowie Art. 7 Nr. 2 Brüssel Ia-VO nur auf den spezifischen Handlungs- sowie den Erfolgsort, die beide objektiv bestimmt werden müssen. Dabei kann ein nur im Ausland agierender Gehilfe im Rahmen einer inländischen Patentverletzung keinesfalls in Deutschland innerhalb im 114

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des Gerichtsstands einer unerlaubten Handlung verklagt werden. Diese Regelung erstreckt sich sowohl auf EU-Inländer wie auch auf EU-Ausländer (Nieder, 2020, 829). Im Ausblick ergeben sich im nationalen und dem europäischen Patentrecht noch, insbesondere bei Verfahrenspatenten, diverse Schutzlücken. Hier entsteht eine mögliche Lösung für diese Problematik innerhalb des europäischen Raums in der verstärkten Nutzung des Konzepts des europäischen Einheitspatents (Verordnung (EU) Nr. 1260/2012 des Rates vom 17.12.2012 über die Umsetzung der verstärkten Zusammenarbeit im Bereich der Schaffung eines einheitlichen Patentschutzes im Hinblick auf die anzuwenden Übersetzungsregelungen, ABl. EU vom 31.12.2012, L 361/89). Dieses bildet ein europäisches Patent, welches auf Beantragung des Patentinhabers eine einheitliche Wirkung ab dem Erteilen des europäischen Patents entfalten kann (Luginbühl, 2013, 305). Die Prämisse zum Erzielen dieser einheitlichen Wirkung liegt in der Erteilung eines europäischen Patents nach den Vorschriften des EPÜ (Übereinkommen über die Erteilung europäischer Patente - Europäisches Patentübereinkommen - vom 5. Oktober 1973 in der Fassung der Akte zur Revision von Artikel 63 EPÜ vom 17. Dezember 1991 und der Akte zur Revision des EPÜ vom 29. November 2000). Bildet das Einheitspatent ein europäisches Patent, so wird es ebenfalls für Einsprüche und darauf folgende Beschwerdeverfahren offen sein und ggfs. durch das EPA: Europäische Patentamt aufgehoben werden können (Luginbühl, 2013, 305). Insgesamt liefert das Einheitspatent eine weitere Option für ein Patentschutz neben den traditionellen europäischen sowie nationalen Patenten. In Kontrast zum traditionellen europäischen Patent weist das Einheitspatent auf dem Gebiet der EU- Mitgliedsstaaten einen einheitlichen Charakter auf und bietet eine einheitliche Schutzwirkung für diese. Deswegen kann dieses ausschließlich in Bezug auf sämtliche Teilnehmerstaaten eingeschränkt, für nichtig erklärt werden (Luginbühl, 2013, 305). Jedoch können ebenfalls territorial begrenzte Lizenzen in Hinsicht auf das Einheitspatent vergeben werden. Ferner kann auch eine Lizenzbereitschaftserklärung in Hinsicht auf ein Einheitspatent abgegeben werden (Luginbühl, 2013, 305). Dieses Konzept des europäischen Einheitspatents wird sich in der Zukunft bewähren müssen. transferiert bzw. 115

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7. Literaturverzeichnis Benkard/Scharen, (2006), Patentgesetz, 10. Auflage, München. Beckmann/Knerr/Lampert (2009), Patent- und Innovationsschutz, Koblenz. Brandenburg, K. (2005), Patentverletzung durch Mitwisserschaft? Mitt. 2005, 205-209. Engels, R. (2020), Patent-, Marken-, Urheberrecht, 11. Auflage, München. Glöckner, J./Kur, A. (2014), Geschäftliche Handlungen im Internet, GRUR-Beilage 2014, 29-51. Götting, H.-P. (2014), Gewerblicher Rechtsschutz, 10. Aufl., München. Haupt, und Gebrauchsmusterrecht (2007), I. Territorialitätsprinzip im Patent- bei grenzüberschreitenden Fallgestaltungen, GRUR 2007, 187-201. Hye-Knudsen, R. (2005), Marken-, Patent- und Urheberrechtsverletzungen im europäischen Internationalen Zivilprozessrecht, Berlin. Kraßer, R. (2008), Patentrecht: Ein Lehr- und Handbuch zum deutschen Patent- und Gebrauchsmusterrecht, Europäischen und Internationalen Patentrecht, 6. Aufl. München. Luginbühl, S. (2013), Das europäische Patent mit einheitlicher Wirkung (Einheitspatent), GRUR Int 2013, 305-309. Nieder, M. (2020), Zuständigkeit deutscher Patentstreitgerichte und Anwendbarkeit deutschen Rechts in Verfahren mit Auslandsbezug, GRUR 2020, 823-829. Scharen, U. (2001), Der Unterlassungsantrag bei drohender mittelbarer Patentverletzung, GRUR 2001, 995-998. Stauder, D. (1975), Patentverletzung im grenzüberschreitenden Wirtschaftsverkehr, Köln. 116

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„Verantwortungsvolles Handeln des Managements in Zeiten der Corona-Pandemie“ W. Prettl1 Prettl GmbH Keywords: verantwortungsvolle Unternehmensführung, Corporate Governance, ethisches Management, Corona-Pandemie ABSTRACT bei Negativschlagezeilen aus der Industrie, wie etwa die weltweit diskutierten Dieselabgasmanipulationsvorwürfe führenden Premiumautomobilherstellern oder wie beim einst hoffnungsvollen deutschen IT-Konzern Wirecard, erschüttern die Glaubwürdigkeit des Managements in der Öffentlichkeit zutiefst. Folglich hat sich speziell die oberste Führungsebene mit einer nachhaltigen, vollumfänglichen und zeitgemäßen Glaubwürdigkeitsstrategie ihrer Unternehmung kritisch auseinanderzusetzen. Insbesondere in Zeiten der weltweiten Corona-Pandemie herrscht eine ernstzunehmende Verunsicherung auf Seiten der Arbeitnehmer, welche hierdurch noch zusätzlich belastet wird. Der vorliegende Artikel verfolgt die Zielstellung einen genaueren Einblick im Management zu vermitteln, indem neben der Definition einiger relevanten ethischen Verhaltenstypen im Management sowie die konstitutiven Elemente der Glaubwürdigkeit gemäß Thommen erläutert werden. Hierbei wird die durch die Pandemie neu geschaffene Ausgangssituation am Arbeitsmarkt eng berücksichtigt. in die Thematik verantwortungsvolles Handeln Begrifflichkeiten die wesentlichen 1 Willi Prettl; DE-72766 Reutlingen, Sommerhaldestraße 19; willi.prettl@prettl.com 119

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1. Einführung Zahlreiche Naturkatastrophen - wie etwa die verheerenden Waldbrände in Australien oder Kalifornien, neue Hitzerekorde in Europa und die massiven Überschwemmungen in Deutschland in 2020, führen zunehmend zur politischen und gesellschaftlichen Diskussion inwieweit Unternehmen und dessen Management eine aktive Verantwortung für den Klimawandel zu übernehmen haben. Insbesondere in den vergangenen Jahren hat sich eine neue – deutlich kritischere – Denkhaltung in der Bevölkerung gegenüber der verarbeitenden Industrie entwickelt. Experten der Wirtschaftsethik wie etwa Professor Dr. Ulrich Hemel beschreiben bereits seit längerer Zeit ein wachsendes Misstrauen zwischen der Gesellschaft und dem Wirtschaftssektor. Dies ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass global agierende Großunternehmen nur unzureichend ihrer eigentlichen Verantwortung nachkommen. (Hemel, 2019, S. 70) Bereits seit vielen Jahren haben Unternehmen mit einem erheblichen Personalmangel, insbesondere für Fachkräfte im IT-Sektor, zu kämpfen. Die langanhaltende Covid-19-Pandemie verstärkt diese ohnehin schon angespannte transparente und Situation am Arbeitsmarkt zusätzlich. Folglich erhält die vertrauensbildende Unternehmensführung, welche in eine starke Arbeitgebermarke mündet, einen deutlich höheren Stellenwert für den langfristigen Erfolg einer Firma. (Schäfer, Marten, 2021, S. 10) letztendlich Ferner ist festzustellen, dass sich Mitarbeiter, insbesondere jüngerer Arbeitnehmer, bei der Wahl ihres künftigen Arbeitgebers auf Kriterien, wie etwa dessen ökologische Nachhaltigkeitsstrategie, zunehmend achten. Dabei ist ihnen von großer Bedeutung, dass sich ihr Unternehmen eindeutig und transparent für eine gesellschaftliche Verantwortung (social responsibility) einsetzt. Demzufolge hat das Management in der gegenwärtigen bzw. zukünftigen Situation am Arbeitsmarkt zu erkennen, dass der finanzielle Erfolg und eine verantwortungsvolle Unternehmensführung keineswegs im Widerspruch zueinanderstehen, sondern sich gegenseitig ideal ergänzen können, wenn einige grundlegende Prinzipien beachtet und eingehalten werden. Aufgrund der Komplexität der in diesem Artikel zu bearbeitenden Thematik, erscheint es zunächst sinnvoll ein genaueres Verständnis für den Begriff „verantwortungsvolles Management“ zu schaffen und welche weitere Begriffe – wie etwa Corporate Governance oder ethische Grundsätze – damit eng verbunden sind. In der Fachliteratur der allgemeinen Betriebswirtschaftslehre sind mitunter folgende Definitionen vorzufinden: Ein verantwortungsvolles Handeln des Managements, welches die grundsätzlichen Regeln und Verfahren der Unternehmensleitung sowie die wesentlichen Ansprüche und Erwartungen von Seiten der Mitarbeiter enthält, sollte idealerweise innerhalb eines unternehmensbezogenen Ordnungsrahmen – Corporate Governance – vollumfänglich beschrieben sein. Demzufolge ist das Corporate- Governance-Regelwerk als ein Überwachungsinstrument zu verstehen, um ein unethisches Handeln des Managements zu vermeiden. Aufgrund zahlreicher Negativereignisse wurden im Verlauf der vergangenen Jahre eine Vielzahl weiterer Managementverhaltensrichtlinien – beispielsweise ein transparentes Verfahren zur Wahl von Board-Mitgliedern – in diesem Kodex etabliert, um sicherzustellen, dass keine Interessenkonflikte, wie etwa die Festlegung der jährlichen Bonuszahlungen für das Management, entstehen können. (Volkart, Wagner, 2014, S. 1055ff.) 120

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Der österreichische Wirtschaftswissenschaftler mit seinem Forschungsschwerpunkt auf der Managementlehre Fredmund Malik sieht die Governance neben der Umwelt und Unternehmenspolitik als wesentliche Master Control, mit welcher das Top- Management zu arbeiten hat, um das Gesamtsystem bestehend aus der Struktur, Kultur und Strategie einer Unternehmung erfolgreich führen zu können (siehe Abb. 1). Abb. 1: Master Controls des Top Managements (Quelle: Malik, 2013, S. 52) Wie in der Abbildung erkennbar, stehen die drei Master Controls in einer gegenseitigen Wechselbeziehung zueinander und beeinflussen sich somit gegenseitig. (Malik, 2013, S. 51f.) keine Garantie für eine Allerdings macht Malik darauf aufmerksam, dass die Corporate Governance noch lange verantwortungsvolle Unternehmensleitung bedeutet, wenn in den Ausschüssen der Aufsichtsorgane etwa über falsche Investitionen in zukünftige Produkte oder unfähige Führungskräfte entschieden wird. verantwortungsvolle Unternehmensführung als eine Kombination aus einer geeigneten Firmenstrategie, passenden Zukunftsinvestitionen und einer hochwertigen Marktleistung für die Kunden. (Malik, 2008, S. 29) beschreibt Malik erfolgreiche Folglich bzw. eine Neben dem beschriebenen Kodex sind genauso die persönlichen Einstellungen der Manager hinsichtlich einem verantwortlichen Handeln von großer Bedeutung. Hierfür bietet sich ein Modell von Ulrich Thielemann und Peter Ulrich an, welches die unterschiedlichen Verhaltensformen eines Managers abhängig vom Grad des Problembewusstseins einerseits und die Wahrnehmungsform – differenziert zwischen system- und kulturorientiert – andererseits, eindringlich veranschaulicht (siehe Tab. 1). Folglich zielt die Wahrnehmungsform darauf ab, wie ein Manager das eigene Unternehmen in Bezug auf dessen Umwelt, beispielsweise innerhalb der Gesellschaft, nachhaltig einstuft: Ist es etwa ein Teil der Kultur und dadurch ein fester Bestandteil 121

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des gesellschaftlichen Lebens oder eher als ein in sich geschlossener Kreislauf zu betrachten, der sich der sozial-gesellschaftlichen Verantwortung bewusst entzieht? Ergänzend hierzu differenzieren Thielemann und Ulrich in ihrem Verhaltenstypen- Modell den Grad des Problembewusstseins zwischen harmonisch eingestellten und tendenziell konfliktbewussten Managern: Demzufolge nehmen die Ökonomisten die feste Haltung ein, dass eine Unternehmung idealerweise selbstregulierend dauerhaft erfolgreich existiert, da es über in sich stimmige Mechanismen verfügt, welche notwendige Anpassungen automatisch vornehmen. Im Gegensatz zu den Reformern lehnen sie externe Eingriffe – beispielsweise durch öffentliche Behörden – konsequent ab. Letztere haben zwar eine systemorientiere Wahrnehmung, allerdings sind sie aufgrund ihrer konfliktbewussten Problemeinstellung durchaus aufgeschlossen, unternehmensinterne Prozesse bzw. Strukturen kritisch zu überprüfen. Ferner sind die Idealisten – im Gegensatz zu den Konventionalisten – der überzeugten Auffassung, dass Unternehmungen und demzufolge auch deren Führungskräfte vollumfänglich und unvoreingenommen den Ansprüchen der Interessengruppen – wie z.B. öffentlichen Behörden – gerecht werden müssen. (Achleitner et al., 2017, S. 560ff.) Tab. 1: Ethische Verhaltenstypen im Management (Quelle: Achleitner et al., 2017, S. 563) Ferner weisen die zwei Wissenschaftler Thielemann und Ulrich explizit darauf hin, dass eine ausgewogene Balance zwischen dem wirtschaftlichen Erfolg einer Unternehmung und den ethischen Grundsätzen einer Gesellschaft, mit welchen eine Firma im unmittelbaren Austausch steht, regelmäßig kritisch hinterfragt und entsprechend angepasst werden sollte. Somit kann ein langfristig erfolgreiches Wirtschaften gewährleistet werden. (Ulrich & Thielemann, 1993, S. 5ff.) 2. Methode in der Fachliteratur bekanntes Modell Für die in der Einleitung beschriebene Thematik soll im Rahmen der vorliegenden Arbeit ein im Hinblick auf eine verantwortungsvolle Unternehmensführung herangezogen werden, welches der Wissenschaftler Jean-Paul Thommen auch als Glaubwürdigkeitsstrategie bezeichnet. Demzufolge beschreibt Thommen – Professor für Betriebswirtschaftslehre an den Universitäten Zürich und Berkeley – drei konstitutive Elemente, welche Manager zur 122

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Bildung Glaubwürdigkeitsstrategie erfolgreich einsetzen können. verantwortungsvollen einer Unternehmensführung bzw. Diese sind, wie in der nachfolgenden Abbildung dargestellt, ein verantwortliches, innovatives und kommunikatives Handeln auf Seiten des Top-Managements (siehe Abb. 2). Abb. 2: konstitutive Elemente einer Glaubwürdigkeitsstrategie (Quelle: Thommen, 2003, S. 48) Wie in der Graphik unmissverständlich ersichtlich, beeinflussen sich die drei konstitutiven Elemente gegenseitig und stehen in einer unmittelbaren Wechselwirkung zueinander. Folglich haben sie gleichermaßen Einfluss auf die Glaubwürdigkeit – etwa eines Managers oder einer Firma. Dabei stehen beim innovativen Handeln sowohl das Produkt selbst als auch dessen Herstellung im Fokus, indem beispielsweise gezielt auf einen ressourcenschonenden Fertigungsprozess geachtet wird oder etwa das Enderzeugnis noch besser auf die aktuellen Ansprüche der Kunden – z.B. möglichst wiederverwertbare oder biologisch angebaute Produkte – abgestimmt wird. Ferner beinhaltet das kommunikative Handeln, dass eine zielgerichtete, ehrliche und insbesondere dem Unternehmensmanagement und den relevanten Interessengruppen – überwiegend den Arbeitnehmern, aber auch Kunden und Lieferanten – sichergestellt ist. Insbesondere in Zeiten der mehrstufigen Kommunikationskanäle, wie etwa der sozialen Medien, erscheint ganz besonders dieses konstitutive Element von großer Bedeutung für das Management. transparente Kommunikation vollkommen zwischen Negative Ereignisse in der Vergangenheit – wie etwa der verschleppte und intransparente Dieselabgasskandal bei einigen führenden Automobilherstellern – verdeutlichen eindrucksvoll was für ein enorm großer und langanhaltender Finanz- und Imageschaden für eine Unternehmung entstehen kann, wenn das Management dieses konstitutive Element nicht ausreichend beachtet. Folglich hat das Management 123

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grundlegende Verhaltensweisen – wie beispielsweise ein regelmäßiger Dialog mit der Belegschaft, statt ein heimlicher Monolog oder eine lückenlose Informationspolitik inklusiver aller positiven aber auch negativen Meldungen – vollumfänglich zu beachten. Schließlich bedeutet das verantwortliche Handeln, dass das Management direkt und uneingeschränkt für sein Handeln einsteht und sich dadurch dessen große Verantwortung gegenüber der Gesellschaft bewusst ist. Wie bereits angeführt, stehen die drei beschriebenen Elemente in einer engen Wechselbeziehung – beispielsweise werden erst durch ein innovatives Handeln echte Produktneuheiten realisiert, welche dazu beitragen, dass das Management noch verantwortlicher handeln kann – zueinander und sind als Kombination für eine erfolgreiche Glaubwürdigkeitsstrategie zu sehen. (Thommen, 2003, S. 47) Zusammenfassend ist zu sagen, dass das Modell von Thommen aufgrund der gesellschaftlichen Veränderungen sowie den unmittelbaren Einflüssen aufgrund der Corona-Pandemie, wie zu Beginn des Artikels beschrieben, zukünftig noch eine deutlich höhere Aufmerksamkeit in der Managementlehre erhalten wird. 3. Ergebnis / Erkenntnis Im Zuge der weltweiten und langanhaltenden Corona-Pandemie haben Unternehmen bzw. das Management ihren Umgang mit ihren Anspruchsgruppen, dabei insbesondere mit ihren Mitarbeitern, kritisch zu überprüfen und anzupassen. Aufgrund vergangener Negativereignisse in der Industrie, wie etwa Vorteilsnahme bzw. Vorteilsgewährung beim Management, ist das Thema verantwortliches Handeln von Führungskräften deutlich in den gesellschaftlichen Fokus gerückt. Vorfälle wie beispielsweise die weitreichenden Dieselabgasmanipulationsvorwürfe bei führenden Automobilherstellern führen zu tiefgreifenden und nachhaltigen Schäden sowohl für die Finanzlage als auch für die Reputation einer Unternehmung und dessen Management. Wie in der vorliegenden Arbeit behandelt, werden im Rahmen des Corporate Governance Kodex die wesentlichen Regeln, Verpflichtungen und Leitlinien des Top-Managements im Umgang mit den Anspruchsgruppen geregelt. Allerdings ist dieser Kodex - wie etwa der Experte für Management Fredmund Malik in seinen Veröffentlichungen klarstellt - keineswegs ein Garant dafür, dass unethisches bzw. nicht ausreichend verantwortungsvolles Managementhandeln vollumfänglich vermieden werden kann. Insbesondere kann dies dann eintreffen, wenn innerhalb der Corporate-Governance-Ausschüsse falsche Entscheidungen bzw. Anweisungen an das Management gegeben werden. Ferner zielt das Modell von Thielemann und Ulrich darauf ab, die unterschiedlichen Verhaltensformen von Managern zu verdeutlichen. Abhängig vom Grad des Problembewusstseins und der Wahrnehmungsform des eigenen Unternehmens in Bezug auf dessen Außenwelt werden hierbei zwischen den Konventionalisten, Idealisten, Reformern und Ökonomisten unterschieden, wobei letztgenannte auf die Selbstregulierung einer Unternehmung bzw. Management setzen und jegliche externe Einflüsse tendenziell ablehnen. Allerdings haben die vergangenen Monate – insbesondere kurz nach Ausbruch der weltweiten Corona-Pandemie – deutlich gezeigt, dass externe Unterstützungen, wie beispielsweise staatliche Corona-Hilfen in Form von Sonderkrediten, unabdingbar für die Industrie sind und somit betriebsexterne Einflüsse durchaus eine hohe Relevanz für den erfolgreichen Fortbestand von Unternehmen und dessen Management haben. 124

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Ferner ist im Rahmen des vorliegenden Artikels festzustellen, dass die Corona- Pandemie das seit längerer Zeit anhaltende Umdenken der Bevölkerung im Hinblick auf die Verantwortung der Unternehmen und dessen Aktivitäten noch weiter intensiviert. Insbesondere jüngere Arbeitnehmer erwarten von ihren zukünftigen Arbeitgebern ein deutlich gestiegenes Engagement für ökologische und soziale Nachhaltigkeit, da diese gerade in Zeiten der Corona-Pandemie – wie steht das Top- Management etwa zum mobilen Arbeiten – deutlich erkennbarer werden. Insgesamt ist davon auszugehen, dass sich die Situation am Arbeitsmarkt in der Post-Corona-Zeit noch weiter anspannen wird und Firmen zunehmend Probleme haben werden, die für sie relevanten Fachkräfte zu gewinnen. Hierbei gewinnt die von Thommen vorgestellte Glaubwürdigkeitsstrategie einen erhöhten Stellenwert für das Management. Es ist mit Sicherheit damit zu rechnen, dass diejenigen Unternehmen auch in Zukunft erfolgreich agieren werden, welche uneingeschränkt und vollumfänglich Verantwortung für ihr Handeln übernehmen. 4. Literaturverzeichnis Achleitner, A., Gilbert, D., Hachmeister, D., Kaiser, G. & Thommen, J. (2016). Allgemeine Betriebswirtschaftslehre. Wiesbaden: Springer Verlag. 560-570. Hemel, U. (2019). Weltethos für das 21. Jahrhundert. Freiburg im Breisgau: Herder Verlag. 70. Malik, F. (2008). Die richtige Corporate Governance. Frankfurt / New York: Campus Verlag. 29. Malik, F. (2013). Unternehmenspolitik und Corporate Governance. Frankfurt / New York: Campus Verlag. 52. Schäfer, N. & Marten, E. (2021). Mit emotionaler Mitarbeiterbindung zum Erfolg Pflegezeitschrift Nr. 74. 10.14. Thommen, J. (2003). Glaubwürdigkeit und Corporate Governance. Zürich: Versus Verlag. 47. Ulrich, P. & Thielemann, U. (1993). Was denken Manager und Markt und Erfolg. Frankfurt: Suhrkamp Verlag. 5-20. Volkart, R & Wagner, A. (2014). Corporate Finance. Zürich: Versus Verlag. 1055-1065. 125

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„Welche Faktoren bestimmen die Lohngestaltung für Fach und Führungskräfte in deutschen Unternehmen?“ Stefan Rotterdam1 Keywords: Lohnunterschiede, Gehaltstransparenz, Fach- & Führungskräfte, Lohnfaktoren, Myers-Briggs Typenindikatoren, Löhne, Tariflöhne, Ost- & West- Gefälle ABSTRACT Die Lohngestaltung in deutschen Unternehmen ist in der Regel weder transparent - vor allem dann, wenn keine Tarifbindung vorliegt - noch spiegelt sie in vielen Fällen eine verhältnismäßige Entlohnung für den jeweils geleisteten Arbeitseinsatz wider. Diese Arbeit analysiert zunächst die verschiedenen Faktoren, welche auf Basis einer quantitativen Studie nachweislich einen signifikanten Einfluss auf das ausgezahlte Entgelt der Arbeitnehmer haben. Zu diesen Faktoren zählen unter anderen die erwartbaren Impacts wie die jeweilige Region, die Größe und Branche des Arbeitgebers sowie die Ausbildung und das Stellenprofil des Arbeitnehmers. Ergänzt werden diese „Hard Skills“ durch die Einbeziehung einer amerikanischen Studie aus San Francisco zum Einfluss von „Soft Skills“ und Charaktereigenschaften von Arbeitnehmern auf das jeweilige Gehalt auf Basis der „Myers-Briggs Typenindikatoren“. Eine eigene Darstellung zum Ende zeigt auf, welche Auswahl bei sämtlichen analysierten Faktoren zu Beginn einer fiktiven Karriere/ Laufbahn/ Erziehung getroffen werden müsste, um das maximale Gehalt erzielen zu können. 1 Stefan Rotterdam; CH-8280 Kreuzlingen, Gartenstrasse 2c; st.rotterdam@gmail.com 127

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1. Einführung Das Brutto-Durchschnittsgehalt von Arbeitnehmern in Vollzeit in Deutschland beträgt laut dem Statistischen Bundesamt im Jahr 2020 48.000 Euro. Dies bedeutet, bei zwölf ausgezahlten Monatsgehältern, einen monatlichen Bruttolohn von 4.000 Euro. (Handelsblatt 26.11.2020) Rechnerisch ergibt das bei einer Vollerwerbstätigen, kinderlosen Person welche Mitglied der katholischen Kirche und somit Kirchensteuerpflichtig ist, mit der Lohnsteuerklasse 1 im Bundesland Badem- Württemberg ein Nettoeinkommen von 2.481,35 Euro.2 Es variiert in der Praxis von ca. 21.000 Euro Jahresbruttolohn bei Helfern in der Altenpflege bis zu dem 9,8 Millionen Euro Jahresgehalt vom Vorstandsvorsitzenden des Volkswagen Konzerns Dr. Herbert Diess. (IAB Institut für Arbeitsmarkt- und Berufsforschung 27.01.2015; Deutsche Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz und TU München Juli 2020). Auch im Jahr 2020 gibt es in der Industrienation Deutschland noch eine starke Abweichung der Durchschnittslöhne zwischen Männern und Frauen. Gemäß Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend beträgt die Differenz der Vergütung zwischen den beiden Geschlechtern 19 Prozent. Selbst bei absoluter Gleichheit der messbaren Merkmale und gleicher Qualifikation für die jeweilige Position besteht eine Entgeltlücke von sechs Prozent (Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend 11.12.2020). Insgesamt waren im Dezember 2019 24 Millionen Menschen in Deutschland sozialversicherungspflichtig in Vollzeit beschäftigt. Drei Millionen, also 12,5% davon mit einem ausländischen Pass. Gemäß einer Meldung der Bundesregierung bekamen diese 3 Millionen Arbeitskräfte als mittleres Einkommen (Median) ca. ein Viertel weniger Bruttovergütung als Arbeitskräfte mit einem deutschen Pass. (Süddeutsche Zeitung GmbH 20.09.2020) Hinsichtlich des wachsenden Fachkräftemangels befasst sich diese Arbeit im Besonderen mit den Faktoren zur Lohngestaltung bei Fach- und Führungskräften und versucht dabei auch die Frage zu beantworten, ob sämtliche Faktoren objektivierbar sind oder eben nicht. 2. Methode Als wesentliche, wenn auch nicht alleinige Datenquelle, dient der jüngste Gehaltsreport für Fach- und Führungskräfte der Online-Jobplattform StepStone aus dem Jahr 2020. Dieser basiert auf einer Analyse von ca. 128.000 Gehältern und Fach- und Führungskräften in einer Vollzeit-Anstellung und bietet zudem eine Aufteilung nach verschiedenen Attributen, wie beispielsweise Region, Branche oder Berufserfahrung. Um die quantitative Komponente um eine Perspektive aus der menschlichen Sicht zu erweitern, wird zusätzlich die Studie der „Truity Psychometrics LLC“ aus San Francisco herangezogen, welche auf Basis der „Myers-Briggs Typenindikatoren“ den Einfluss der menschlichen Charaktereigenschaften auf die jeweilige Lohnhöhe erforscht. 2 Eigene Berechnung inkl. Kontrolle mit Hilfe der Online Brutto- Netto Rechner von Gehalt.de & dem Handelsblatt 128

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in in Vollzeit Die jeweiligen Ergebnisse werden sowohl einzeln als auch in Beziehung zueinander bewertet und abschließend in einem Schaubild dargestellt. 3. Ergebnis / Erkenntnis Gemäß des aktuellen und wissenschaftlich angesehenen StepStone Gehaltsreport von 2020 liegt das Brutto-Durchschnittsgehalt bei Fach- und Führungskräften in Deutschland bei 58.785 Euro und somit ca. 22% über dem allgemeinen Durchschnittsgehalt (StepStone GmbH 02.2020). Der finanzielle Unterschied im Durchschnitt zwischen einer Fach- & Führungskraft im ostdeutschen Bundesland Mecklenburg-Vorpommern und dem westdeutschen Bundesland Hessen mit dem deutschlandweit größten Finanzplatz Frankfurt, beträgt 17.760 Euro bzw. 1.480 Euro Bruttogehalt pro Monat. Frankfurt ist mit einem Durchschnittsgehalt von 70.974 Euro noch vor München (67.425) und Stuttgart (66.444) auf Platz 1 der deutschen Städte mit dem höchsten Durchschnittsgehalt für Fach- & Führungskräfte. tarifgebundenen Deutschlandweit gesehen arbeiten Mitarbeiter Unternehmen durchschnittlich 53 Minuten weniger und erhalten elf Prozent mehr Vergütung als Angestellte in Betrieben ohne Tarifbindung. Besonders signifikant sind die finanziellen Unterschiede in den ostdeutschen Bundesländern Sachsen Anhalt (18,3%) oder in Brandenburg (17,7) % (Hans-Böckler-Stiftung 01.10.2020). Ein stark messbares Kriterium für ein höheres Durchschnittsgehalt ist die Frage nach Personalverantwortung der jeweiligen Fach- oder Führungskraft. Ist die Führung von Mitarbeitern gegeben, liegt das durchschnittliche Gehalt ca. 33% (74.744 Euro) über dem Gehalt der Fach- & Führungskräfte ohne Personalverantwortung (50.317 Euro). Die Studienergebnisse von STEPSTONE, als auch die Analysen von JAGIELLO vom Gehaltsvergleichsportal Gehalt.de, lassen die Anwendung der Regel zu, dass je mehr Mitarbeiter der Führungskraft unterstellt sind, desto besser wird die Führungskraft durchschnittlich vergütet (Artur Jagiello 26.02.2018). Eine Führungskraft mit 1-4 Mitarbeitern wird beispielsweise im Durchschnitt mit ca. 23% geringer vergütet als eine Führungskraft mit 15-49 Mitarbeitern (StepStone GmbH 02.2020). Ein weiterer in der Studie beleuchtete Faktor ist die jeweilige Branche des Arbeitgebers. Gemäß Stepstone Analyse sind insbesondere die ausgezahlten Durchschnittsgehälter im Bankensektor (69.703) oder der Pharmaindustrie (69.515) ca. 18% über dem bundesweiten Durchschnitt (StepStone GmbH 02.2020) Ebenfalls signifikante Unterschiede zeigt die STEPSTONE STUDIE in der Differenzierung der Gehälter nach Berufsgruppen. Demnach verdienen Fach-& Führungskräfte aus dem Bereich Finanzen (76.354 Euro) fast 50% mehr als solche im Bereich Einkauf, Materialwirtschaft und Logistik (51.501 Euro). Ebenfalls finanziell lukrative Berufe sind in den Gruppen der Banker (65.006 Euro), der Ingenieure (64.541 Euro) oder der Unternehmensberater (63.893 Euro) zu finden. Am geringsten bezahlt werden Fach- & Führungskräfte der technischen Berufe (46.119 Euro) und im Bereich des Designs und Gestaltung (48.259 Euro) (StepStone GmbH 02.2020). Diese Werte liegen noch signifikant über dem Durchschnittseinkommen von 29.291 Euro, welches eine 129

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Fachkraft in der Altenpflege erhält (IAB Institut für Arbeitsmarkt- und Berufsforschung 27.01.2015). Auch die Unternehmensgröße spielt eine relevante Rolle. Somit verdienen Fach-& Führungskräfte in Unternehmen mit mehr als 1.000 Mitarbeitern 18% mehr als der Durchschnitt (69.558 Euro). Bei Unternehmen mit 5001-1000 Mitarbeitern beträgt das Durchschnittsgehalt 60.608 Euro. Angestellte in Unternehmen mit weniger als 500 Angestellten erhalten eine Vergütung, welche im Schnitt 10% unterm Durchschnittsgehalt liegt. (52.869 Euro) (StepStone GmbH 02.2020). Gemäß einer Analyse von JAGIELLO vom Gehaltsvergleichsportal Gehalt.de, kann sich die monatliche Vergütung bei einem Unternehmen mit mehr als 20.000 Mitarbeitern um bis zu 85% im Vergleich zu Kleinstunternehmen erhöhen (Artur Jagiello 26.02.2018). Ein Faktor, welcher im Gegensatz zu den bisherigen Faktoren auch ohne Tätigkeits- oder Unternehmenswechsel des Arbeitnehmers fortlaufend beeinflusst werden kann, ist der Bildungsabschluss im Zusammenspiel mit der tatsächlichen Berufserfahrung (StepStone GmbH 02.2020). Die Studienergebnisse des IFO INSTITUTES bestätigen den zunehmende Einfluss des Bildungsgrades auf dem Arbeitsmarkt (IFO Schnelldienst 13.April.2017). Demnach können Akademiker mit weniger als zwei Jahren Berufserfahrung bereits 25% mehr Gehalt erwarten als Nicht-Akademiker. Diese Differenz nimmt mit zunehmender Berufserfahrung zunächst leicht linear, und ab elf Jahren Berufserfahrung signifikant zu. Ab einer Berufserfahrung von 25 Jahren beträgt die durchschnittliche Differenz zwischen Akademikern (94.493 Euro) und Nicht Akademikern (59.544 Euro) bei den Fach- und Führungskräften in Deutschland, ca. 37%, also knapp 35.000 Euro Jahresgehalt (StepStone GmbH 02.2020). Diese Resultate werden auch durch die Forschungsergebnisse des IFO INSTITUTES bestätigt. Bei der Analyse, welche abgeschlossenen Studiengänge erfahrungsgemäß im Durchschnitt das höchste Durchschnittsgehalt bedeuten, nehmen die Bereiche Medizin & Zahnmedizin (92.215 Euro), die Rechtswissenschaften (77.877 Euro) und das Wirtschaftsingenieurwesen (72.437 Euro) die vorderen Ränge ein (StepStone GmbH 02.2020). Dass der Erfolg und somit die Höhe des Einkommens eines Mitarbeiters nicht nur ausschließlich von den bereits aufgeführten Faktoren, sondern darüber hinaus auch in einer relevanten Verbindung mit dessen Charaktereigenschaften steht, wird unter anderem von ENGELEN, ENGELEN UND BACHMANN beschrieben. Erfolgreiche Menschen im Beruf weisen oftmals die gleichen Charaktereigenschaften wie beispielsweise einen erhöhten Ehrgeiz auf (Engelen et al. 2015). Tiefer analysiert wird diese These in der Umfrage der Truity Psychometrics LLC aus San Francisco, die auf Basis der Myers-Briggs Typenindikatoren ermittelt haben, inwiefern sich die 16 Persönlichkeitstypen hinsichtlich des durchschnittlichen Einkommens unterscheiden (Truity Psychometrics LLC 02.2015). Hierzu wurde der bereits bestehende „The Type Finder Personalty Test“ für einen definierten Zeitraum um einige freiwillig auszufüllende Fragen bzgl. der Karriere und des aktuellen Einkommens erweitert. Im generellen beschreibt das Myers Briggs System die Charaktereigenschaft einer Person durch vier gegensätzliche persönliche Funktionen. 130

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Option A Option B Introversion (Introversion) Extraversion (Extraversion) vs. Erklärung: Woraus schöpfen Sie Energie? Intuition (Intuition) Erklärung: Wie sammeln Sie Informationen? (Denken Thinking) Erklärung: Wie treffen Sie Entscheidungen? vs. Fühlen (Feeling) vs. Sensorik (Sensing) • • • • Wahrnehmung (Perceiving) vs. Beurteilung, Entscheidung (Judging) Erklärung: Wie organisieren Sie Ihre Umgebung? Jeder Person wird entweder Option A oder Option B der jeweiligen Dichotomie zugeordnet, sodass am Ende 16 verschiedene Persönlichkeitstypen möglich sind. Demnach erhält beispielsweise eine Person dessen Eigenschaften auf Basis der 130 Testfragen eher - Extraversion, Sensorik, Denken und Wahrnehmung - liegen, das Kürzel ESTP. Dieses Kürzel ESTP steht gemäß MYER SAND BRIGGS für den Persönlichkeitstypen „The Dynamo“, welcher Energie geladen ist, den Nervenkitzel sucht und bereit ist Grenzen zu überschreiten und aktiv zu handeln (Truity Psychometrics LLC 2021). in den Bereichen Tab. 1: Myers & Briggs Personality Types (Quelle: Truity Psychometrics LLC 2021) 131

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„ENTJ“ und Das Ergebnis der um die Gehaltsangaben erweiterten Umfrage zeigt eine messbare Unterscheidung der Gehälter der verschiedenen Persönlichkeitstypen. Das durchschnittliche Einkommen aller 4.367 auswertbaren Teilnehmer beträgt 50.615 US Dollar. Ein signifikant überdurchschnittliches Einkommen (ca. 50% über dem (Truity Durchschnitt) haben die Persönlichkeitstypen Psychometrics LLC 02.2015). Der ENTJ Typ ist „ The Commander“, ein strategischer Führer mit hoher Motivation Veränderungen aktiv zu gestalten und zu organisieren. Der „ESTJ“ Typ ist „The Supervisor“ ist der hart und viel arbeitende Traditionalist, welcher gerne die Verantwortung übernimmt, um Aufgaben fertig zu stellen (Truity Psychometrics LLC 2021). Ein Vergleichsweise niedriges Einkommen haben die Personen, welche gemäß Test dem Persönlichkeitstyp „ISFP“ oder „ISTP“ entsprechen (37% weniger Einkommen als der Durchschnitt) (Truity Psychometrics LLC 02.2015). Diese beiden Typen werden in der folgenden Grafik unter „ISPs“ zusammengefasst. „ISFP“ sind die sogenannten „The Composer“, welche als „Sanfte Betreuer“ mit zurückhaltender Begeisterung den Moment genießen. Die „ISTP“ werden „The Craftsperson“ bezeichnet und sind aufmerksame Troubleshooter, welche praktische Probleme lösen (Truity Psychometrics LLC 2021). „ESTJ“. Tab. 2: Average yearly income by personality type (Truity Psychometrics LLC 02.2015) Insgesamt zeigt diese Umfrage deutlich, dass die oberen Ränge der Einkommen durch diejenigen Personen besetzt werden, welche sowohl den „Denker“- also auch dem „Beurteilung/Entscheidungs- Typen“ zugeteilt sind. Dies sind Personen, dessen Handeln auf Logik basiert und Struktur und klare Regelungen bevorzugen. Ein niedriges Einkommen haben Personen, die dem Typen „Introversion“ und „Wahrnehmung“ zugeteilt werden. Dies sind Personen, welche ihre Energie aus dem Alleinsein ziehen offen und flexibel sind und sich darüber hinaus nur ungern festlegen (Truity Psychometrics LLC 02.2015). 132

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Die Folgende selbst erstellte Grafik fasst die aufgeführten Faktoren zusammen, welche einen messbaren Einfluss auf die Lohnbildung in einem Unternehmen führt. Tab. 3: Faktoren für mehr Lohn in Deutschland (Quelle: Eigene Darstellung) 4. Literaturverzeichnis Artur J. (2018). Diese 5 Faktoren beeinflussen Ihr Gehalt. Wer verdient was – und unter warum? https://www.experteer.de/magazin/was-wollen-sie-hier-verdienen-5- einflussfaktoren-auf-ihr-gehalt/ (abgerufen am 25.03.2021). Experteer verfügbar GmbH. Online. Online Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend (2020). verfügbar unter Lohngerechtigkeit. Frauen und Arbeitswelt. Online https://www.bmfsfj.de/bmfsfj/themen/gleichstellung/frauen-und- arbeitswelt/lohngerechtigkeit (abgerufen am 29.03.2021). Deutsche Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz/TU München Gesamtvergütung der Vorstandsvorsitzenden der Dax-Unternehmen Geschäftsjahr https://de.statista.com/statistik/daten/studie/163233/umfrage/gehalt-der-dax- vorstandschefs/ (abgerufen am 25.03.2021). verfügbar Online 2019. (2020). im unter Engelen, A./Engelen, M.Bachmann, J.-T. (2015). Corporate Entrepreneurship. Unternehmerisches Management in etablierten Unternehmen. Wiesbaden, Springer Gabler. Handelsblatt (2020). So hoch ist das Durchschnittsgehalt Durchschnittseinkommen. https://www.handelsblatt.com/unternehmen/industrie/durchschnittseinkommen- verfügbar Online in Deutschland. unter 133

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so-hoch-ist-das-durchschnittsgehalt-in-deutschland/26628226.html?ticket=ST- 4503019-xpKczJYmZn37OghpGMRN-ap4 (abgerufen am 21.03.2021). Hans-Böckler-Stiftung (2020). Beschäftigte ohne Tarifvertrag arbeiten länger und verdienen weniger - Niedrigere Löhne in Ostdeutschland auch durch geringere Tarifbindung. Neue Studie des WSI zur Tarifbindung. Hans-Böckler-Stiftung. Online verfügbar unter https://www.boeckler.de/de/pressemitteilungen-2675- beschaftigte-ohne-tarifvertrag-27526.htm (abgerufen am 30.03.2021). IAB Institut für Arbeitsmarkt- und Berufsforschung (2015). Was man in den Pflegeberufen in Deutschland verdient. (abgerufen am 25.03.2021). IFO Schnelldienst (13.April.2017). Einkommenserträge von Bildungsabschlüssen im Lebensverlauf: Aktuelle Berechnungen für Deutschland. 7. Aufl. 70. Jahrgang. (abgerufen am 26.03.2021). StepStone GmbH (2020). Gehaltsreport 2020. Für Fach- und Führungskräfte. Süddeutsche Zeitung GmbH (2020). Warum Migranten oft weniger verdienen. SZ.de. Online verfügbar unter https://www.sueddeutsche.de/karriere/arbeit- warum-migranten-oft-weniger-verdienen-dpa.urn-newsml-dpa-com-20090101- 200920-99-635888 (abgerufen am 29.03.2021). Truity Psychometrics LLC (2015). PERSONALITY TYPE & CAREER ACHIEVEMENT. Does Your Type Predict How Far You’ll Climb? Truity Psychometrics LLC. San Francisco, CA. (abgerufen am 26.03.2021). Truity Psychometrics LLC (2021). Myers & Briggs' Personality Typing, Explained. The Basics of Myers & Briggs' Personality Theory. Online verfügbar unter https://www.truity.com/myers-briggs/about-myers-briggs-personality-typing (abgerufen am 26.03.2021). 134

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„Die steuerrechtliche Behandlung der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer bei Arbeitnehmern unter besonderer Berücksichtigung der Home-Office-Pauschale“ P. Schlecht1, T. Oberdieck2 Keywords: Kostenabzug, Werbungskosten, Auslagenersatz. Häusliche Arbeit, Home-Office-Pauschbetrag, ABSTRACT Um das Infektionsrisiko durch die Corona-Pandemie am Arbeitsplatz zu reduzieren, hat die Bundesregierung die Arbeitgeber dazu aufgefordert, das Arbeiten für Arbeitnehmer im Home-Office zu ermöglichen. Durch die Corona-Arbeitsschutzverordnung (Corona- ArbSchV) vom 27. Januar 2021 wurde nun ausdrücklich erklärt, dass Unternehmen hierzu verpflichtet werden, sofern keine zwingenden betriebsbedingten Gründe entgegenstehen. Der Umstand wurde auch in dem § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6b S. 4 EStG berücksichtigt. Hierdurch kann ein pauschaler Kostenabzug für das Home-Office erfolgen. Im Rahmen dieser Arbeit wird die restriktive Norm vorgestellt und Zweifelsfragen bei der Auslegung beantwortet. 1 Peter Schlecht; D-47239 Duisburg, Bachstr. 15; peter.schlecht@online.de. 2 Tobias Oberdieck; D-32049 Herford, Bismarckstr. 72; tobias.oberdieck@gmx.de. 137

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1. Einführung Aufgrund der Corona-Pandemie und der hieraus erwachsenen Verordnungen, gewinnt mithin das Thema Home-Office für viele Arbeitnehmer zunehmend an Bedeutung. Hierbei bleibt die Sinn- und Zweckhaftigkeit steuerlicher Regelungen Gegenstand kontroverser Diskussionen (Deutsche Steuer-Gewerkschaft, 2020, S. 12). Der deutsche Gesetzgeber stellte bisher, unter Beachtung richterlicher Grundsatzentscheidungen, sehr hohe Anforderungen an das Arbeitszimmer (Warnke, 2020, S. 38). In diesem Zusammenhang bleibt die Relevanz vergangener Rechtsprechungen in der Auslegung gesetzlicher Normen fraglich. Insofern erscheint es nur schlüssig, dass sich eine Tendenz zurück zu dem eigentlichen Charakter der Werbungskosten aufzeigt und ein allgemeiner Pauschbetrag für das häusliche Arbeitszimmer zu mehr steuerlicher Gerechtigkeit beitragen müsste. Auch der Bundesrat hat eindringlich die Bundesregierung dazu aufgefordert, die Abziehbarkeit der Aufwendungen eines Arbeitsplatzes im häuslichen Umfeld grundlegend neu zu gestalten. In der Vergangenheit mangelte es an einer gerechten steuerlichen Berücksichtigung von Tätigkeiten im Home-Office (BR-Drucks. 503/20 v. 09.10.2020, S.29). Gegen die steuerliche Anerkennung des Arbeitszimmers dürfte zunächst § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6b S. 1 EStG sprechen, demnach Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer sowie die Kosten der Ausstattung hierfür grundsätzlich dem Abzugsverbot unterliegen und folglich den Gewinn nicht mindern dürften. Nach § 9 Abs. 5 S. 1 EStG gilt eine analoge Anwendung dieser Rechtsnorm -die für die Gewinneinkünfte vorgesehen ist- auch für die Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit und damit wird ein Werbungskostenabzug zumindest vom Grundsatz her ausgeschlossen (Birk, Desens und Trappe, 2020, § 2, Rn. 619). Abweichend von diesem Grundsatz werden jedoch zwei Ausnahmen zugelassen. Bildet das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung, ist ein unbeschränkter steuerlicher Abzug möglich. Steht für die betriebliche oder berufliche Tätigkeit dahingegen kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung, sollen Aufwendungen nur bis maximal 1.250 Euro geltend gemacht werden können (§ 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6b S. 2 f. EStG). Der Bundesfinanzhof bestätigt die Verfassungsrechtlichkeit dieser Begrenzung (BFH Urt. v. 28.02.2013, S. 642). Die Mehrzahl der Arbeitnehmer dürfte vor der Corona-Pandemie kein separates Arbeitszimmer genutzt haben (Deutsche Steuer-Gewerkschaft, 2020, S. 12). Die Notwendigkeit ergab sich vielmehr aus den gesetzlichen Verordnungen heraus, demnach Arbeitgeber mithin Schutzmaßnahmen zur Eindämmung der Corona- Pandemie einhalten mussten. Die damit verknüpften arbeitsrechtlichen Verpflichtungen machen den häuslichen Arbeitsplatz nunmehr zum notwendigen Bestandteil des Dienstverhältnisses (§§ 1, 2 Abs. 2 Corona-ArbSchV). Fraglich bleiben allerdings die Fälle, in denen die betrieblichen Räumlichkeiten den Arbeitnehmern weiterhin zur Nutzung überlassen werden und keine konkreten Dienstanweisungen erfolgen, der Arbeitgeber vielmehr nur eine Empfehlung zur Nutzung der privaten Räume ausspricht. Zudem musste bisher ein separater Raum für die steuerliche Anerkennung des Arbeitszimmers vorliegen, welcher von der privaten Sphäre des Steuerpflichtigen grundsätzlich getrennt sein musste. Jedoch akzeptiert die Finanzverwaltung eine untergeordnete private Mitbenutzung des 138

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Arbeitszimmers, sofern diese unter zehn Prozent liegt (BMF v. 06.10.2017, S. 1320). Somit stellen Aufwendungen für einen in die häusliche Sphäre eingebundenen Raum, welcher mit einem nicht unerheblichen Teil seiner Fläche auch privat genutzt wird (sog. „Arbeitsecke") bisher unstreitig keine Werbungskosten dar (BFH Urt. v. 17.02.2016, S. 708). Der Deutsche Bundestag bestätigte am 16.12.2020 die Pauschale für das Home- Office (BT-Drucks. 19/22850 v. 25.9.2020) und berücksichtigte die Empfehlungen des Finanzausschusses (BT-Drucks. 19/25160 v. 10.12.2020, S. 5). Dies dürfte insbesondere für den Personenkreis relevant sein, der die Tatbestandsmerkmale für das steuerlich anerkannte häusliche Arbeitszimmer nicht erfüllt. Nach § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6b S. 4 EStG beträgt der Pauschbetrag fünf Euro für jeden Kalendertag, an dem der Steuerpflichtige seine gesamte berufliche oder betriebliche Tätigkeit ausschließlich in der häuslichen Wohnung ausübt. Gedeckelt wird der Pauschbetrag allerdings mit 600 Euro und umfasst damit maximal 120 Arbeitstage. Dieser soll zunächst nur für die Veranlagungszeiträume 2020 und 2021 gelten. Definiert wird ein Pauschbetrag als ein Mindestbetrag, der ohne den Nachweis von Belegen oder Einzelbeträgen greift und im Wesentlichen der Verwaltungsvereinfachung dient. Werden damit die Voraussetzungen für den Anspruch auf den Pauschbetrag erfüllt, muss kein Nachweis über die tatsächlichen Kosten geführt werden. Der Arbeitnehmer A verfügt im Veranlagungszeitraum 2020 über kein separates Arbeitszimmer. Er arbeitet an 220 Arbeitstagen, wobei er an 110 Tage (40 km) zur Tätigkeitsstätte pendelt und seine Arbeit an 110 Tage im Home-Office ausübt. Für die Fahrten kann der A 1.320 Euro und für Home-Office-Tätigkeit 550 Euro steuerlich geltend machen. Somit wirkt sich die Home-Office-Pauschale begünstigt aus. Fallbeispiel 1 In diesem Zusammenhang muss das Verhältnis zwischen dem Arbeitnehmer- Pauschbetrag und dem Home-Office-Pauschbetrag kritisch betrachtet werden. Der Gesetzgeber sieht für die Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit im Sinne von § 19 EStG einen Werbungskosten-Pauschbetrag in Höhe von 1.000 Euro vor, der greift, sofern nicht höhere Werbungskosten nachgewiesen werden (§ 9a S.1 Nr. 1 EStG). Der Pauschbetrag für das Arbeitszimmer dürfte insofern nur Anwendung finden, wenn der Arbeitnehmer-Pauschbetrag nicht greift. Wird damit der Home- Office-Pauschbetrag voll genutzt, müssen weitere 400 Euro Werbungskosten hinzukommen, damit die Werbungskosten dem Werbungskosten-Pauschbetrag jeder weitere Euro an gleichgestellt werden. Schließlich wirkt sich erst Werbungskosten, steuerliche Bemessungsgrundlage aus. 1.000 EUR liegt, der über auf die Der Arbeitnehmer B verfügt in Veranlagungszeitraum 2020 über kein separates Arbeitszimmer. Er arbeitet an 220 Arbeitstagen, wobei er an 110 Tage (5 km) zur Tätigkeitsstätte pendelt und seine Arbeit an 110 Tage im Home-Office ausübt. Die liegen somit bei 715 Euro und damit unter dem Werbungskosten Werbungskostenpauschbetrag. Im Ergebnis zeigt sich daher keine steuerliche Auswirkung des Home-Office-Pauschbetrages. Fallbeispiel 2 139

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2. Methode Im Rahmen dieser Arbeit wurde eine Literaturanalyse angestrebt, die ins- besondere im angelsächsischen Raum von Bedeutung ist (Binder, 2006, S. 29). Hierbei wurden rechtliche Normen aus mehreren Perspektiven diskutiert und in Anlehnung an die Unternehmenspraxis ausgelegt, um die Sinn- und Zweckhaftigkeit steuerlicher Regelungen in Bezug auf die neue Home-Office-Pauschale abzubilden. 3. Ergebnis / Erkenntnis Nach wie vor bleibt der steuerliche Abzug des häuslichen Arbeitszimmers kritisch in seiner Auslegung zu bewerten. Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer sowie die Kosten der Ausstattung unterliegen grundsätzlich dem Abzugsverbot. Zwei Ausnahmen werden vom Gesetzgeber zugelassen, sofern das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung darstellt, ist ein unbeschränkter steuerlicher Abzug möglich oder sofern die erste Ausnahme nicht greift, aber für die betriebliche oder berufliche Tätigkeit kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht, sollen immerhin Aufwendungen bis maximal 1.250 Euro geltend gemacht werden können. Die neue Home-Office-Pauschale fordert dahingegen weder die Erfüllung des steuerlichen Begriffs des häuslichen Arbeitszimmers noch den Nachweis betroffener Aufwendungen. Lediglich der Nachweis über jeden Kalendertag, an dem der Steuerpflichtige seine gesamte berufliche oder betriebliche Tätigkeit ausschließlich in der häuslichen Wohnung ausübt, ist für die tägliche Pauschale in Höhe von fünf Euro Insoweit kommt es nicht mehr auf eine Dienstanweisung oder notwendig. Empfehlung und Öffnung der Büroräumlichkeiten an. Dahingegen liegt der Kompromiss in einem niedrigeren Ansatz zur Minderung der steuerlichen Bemessungsgrundlage. Weiterhin bleibt anzumerken, dass der Steuerpflichtige nicht automatisch von der Pauschale profitiert, hierfür müssen die evidenten Werbungskosten höher als die Werbungskostenpauschale sein. Folglich hat der Gesetzgeber die parallele Anwendung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags in Höhe von 1.000 Euro und der Home-Office-Pauschale abgelehnt. Eine volle Ausschöpfung des Steuervorteils ist damit nur bei der Erfüllung der entsprechenden, eng gefassten Voraussetzungen möglich. Allerdings wäre eine steuerfreie Arbeitgebererstattung im Rahmen der Lohn- und Gehaltsabrechnung nach § 3 Nr. 50 EStG denkbar. Dennoch sollte berücksichtigt werden, dass nach R 19.3 Abs. 3 LStR eine Steuerbefreiungsvorschrift für eine steuerfreie Arbeitgebererstattung erforderlich ist. Um die Haftungsrisiken bei den lohnsteuerlichen Pflichten zu minimieren sollte seitens des Arbeitgebers eine Lohnsteuer-Anrufungsauskunft beantragt werden (§ 42e EStG). Sinn- und Zweckhaftigkeit dieser steuerlichen Neuregelungen bleibt aus Sicht der Autoren fraglich, da der Nutzen nur für einen eng gefassten Personenkreis steuerlich begünstigt auswirkt. Daher ist der Pauschbetrag im Einzelfall zu prüfen und unter Berücksichtigung steuerlicher Gestaltungs- und Planungsvorschriften auszulegen. 140

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4. Literaturverzeichnis Birk, D., Desens, M. & Tappe, H. Steuerrecht, 23. Aufl. Karlsruhe: C.F. Müller. Binder, C. (2006). Die Entwicklung des Controllings als Teildisziplin der Betriebswirtschaftslehre Bundesfinanzhof. (2016). Urteil vom 17.02.2016. Az. X R 32/11, BStBl 2016 II, S. 708. Bundesministerium für Finanzen. (2017). Verwaltungsanweisung v. 06.10.2017. Az. - IV C 6 - S Bundesfinanzhof. (2013). Urteil vom 28.02.2013. Az. VI R 58/11, BStBl 2013 II, S. 642. Bundesrat. (2020). Stellungnahme des Bundesrates - Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2020 - Eine explorativ-deskriptive Analyse (Dissertation). European Business School, Oestrich-Winkel. 2145/07/10002: 019, BStBl 2017 I, S. 1320. (Jahressteuergesetz 2020 - JStG 2020); BR-Drucks. 503/20 v. 09.10.2020. SARS-CoV-2-Arbeitsschutzverordnung - Corona-ArbSchV. Bundesverordnung i.d.F. vom 21. Januar 2021. Deutscher Bundestag. (2020). Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2020 (Jahressteuergesetz 2020 - JStG 2020); BT-Drucks. 19/22850 v. 25.09.2020. Deutscher Bundestag. (2020). Beschlussempfehlung und Bericht des Finanzausschusses (7. Ausschuss); BT-Drucks. 19/25160 v. 10.12.2020. Deutscher Steuer-Gewerkschaft. (2020). Öffentliche Anhörung im Finanzausschuss des Deutschen Bundestages am 26. Oktober 2020 zu dem Gesetzentwurf der Bundesregierung „Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2020 (Jahressteuergesetz 2020 - JStG 2020)“. 2020-10-22. Verfügbar unter: https://www.bundestag.de/resource/blob/800658/98b871c7833608508ec67abd4ccb3a8b/07- DSTG-data.pdf. [2021-02-04] Einkommensteuergesetz - EStG. Bundesgesetz i.d.F. vom 08.10.2009; (BGBl. I S. 3366, 3862), zuletzt geändert durch Artikel 1 des Gesetzes vom 21.12.2020 (BGBl. I S. 3096). Lohnsteuer-Richtlinien - LStR. Richtlinie i.d.F. vom 10.12.2007; (BStBl. I Sondernummer 1/2007), zuletzt geändert durch Lohnsteuer-Änderungsrichtlinien 2015 vom 21.12.2020 (BStBl. I S. 1344). Warnke, K. (2020). Ertragsteuerliche Änderungen durch das JStG 2020. Ertrag-Steuerberater (EStB), 2021(1), 38-43. 141

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UNIVERSITY of LIBRARY STUDIES and INFORMATION ABSTRACT TECHNOLOGIES (ULSIT) The paper deals with the current literature on how global managers in the university and companies are trained and developed. Sofia UNIVERSITY of LIBRARY STUDIES and INFORMATION TECHNOLOGIES (ULSIT) Sofia State-of-the-art development of a global leadership mindset Keywords: Movies and books, Self-study, Cultural briefings, Seminars, Case study analysis, Simulations, Role-plays, Cultural assimilator training, Critical Incidents Method G. Flügge1 Keywords: Movies and books, Self-study, Cultural briefings, Seminars, Case study analysis, Simulations, Role-plays, Cultural assimilator training, Critical Incidents Method ABSTRACT The paper deals with the current literature on how global managers in the university and companies are trained and developed. 1 Gordon Flügge, MBA, gordon.fluegge@gmail.com 143

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1. Introduction Due to a current lack of culturally agile global leaders, this affects companies' global competitiveness and their plans for future strategic international growth (Caligiuri et al. 2013). This leadership challenge has become a severe problem for the executives of global companies: Over 1,000 CEOs in more than 50 countries named "management of different cultures" as one of the main issues that threaten their organizations' competitive success. Unfortunately, leaders with these intercultural and global skills have not grown at the same rate of growth as multinational companies (Javidan, Dorfman, Sully de Luque & House, 2006). It is shown in the high fluctuation rate and the war for talents among multinational executives (Elegbe, 2017). Many organizations struggle with a critical shortage of global leadership talent (DDI and the Conference Board, 2015; Conger, 2014; Maznevski et al., 2013; Ghemawat 2012, IBM, 2010; Cappelli, 2008; Mendenhall et al. 2003, Black et al. 1999) and ask themselves how they can solve this problem internally. An IBM (2010) study with more than 700 global hiring managers found that "developing future leaders" is an essential business skill required to achieve business goals. Previous studies have dealt almost exclusively with global skills development (Mendenhall et al., 2017; Osland et al., 2013; Bird and Stevens, 2013; Bücker and Poutsma, 2010; Bird et al., 2010; Bird and Osland 2004; et al., Jokinen, 2005) and in particular with the assessment or testing of these skills (e.g., Cumberland et al. 2016). However, this work focuses more on the subject of development, training, and coaching of these intercultural and global competencies and which processes are currently used. Against this background, the primary aim of this working paper is to examine which personnel development measures for the development of a global leadership mindset are currently used in literature and practice. In particular, it is first systematically examined which methodologies are offered in training or at the university level (MBA, Executive MBA). These are divided into didactical learning and experiential learning methods. 144

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Furthermore, immersive programs, as well as action learning, therapeutic procedures, and assessment center procedures, are assessed to what extent they contribute to the establishment of a global leadership mindset. A global leadership mindset is made up of the terms global mindset and global leader. A global mindset is a dynamic cognitive structure and a cognitive process and is understood as a construct of individual differences in experience, learning, and decision-making processes. A global leader is a manager who practices an international profession, who has to deal effectively with and deal with complexity and frequently changing cultural contexts. A global leader needs a global mindset to be efficient. Secondly, this paper deals with the efficiency of these methods and tries to explain what can be offered internally in companies and how. The Experiential Learning Theory (ELT) is also discussed in more detail. There is thus a focus and a general assessment of the methodologies. The overarching question of this working paper is accordingly: "Which personnel development methods (didactic, experiential learning, training, coaching approaches) are offered in the development of global managers, and how efficient are they?" The paper is aimed at practitioners in international leadership development such as Global HR Director, Global Head of Training and Development, intercultural trainers, and coaches. Also, to program directors in the area of MBA and Executive MBA in the training of future global managers and global talents. 145

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2. Methodology Different literature searches are carried out in this chapter. First, journals are dealing with the topic of personnel development as well as training and coaching of global executives. Only peer-reviewed journals were considered because they usually have validated knowledge (Podsakoff et al., 2005). In step 1, the following journals are addressed in particular: Advancing in Developing Human Resources, Advances in Global Leadership, Advances in International Management, Chief Learning Officer, European Journal of Training and Development, Human Resource Management, International Journal of Cross-Cultural Management, Journal of International Business Studies, Journal of International Business and Cultural Studies, Journal of International Management, Handbook of Research in International Human Resource Management, Journal of World Business, The International Journal of Human Resource Management, Training and Development, Leadership Quarterly, Human Resource Development Quarterly, Human Resource Development International and Human Resource Development Review. Step 2 also covers traditional education, teaching, and learning journals, such as the Journal of Management Development, Journal of Management Education, Education and Training, Journal of International Education and Leadership, Journal of Teaching in International Business, Management Learning, and Academy of Management Learning & Education. The journals, as mentioned above, are systematically examined in step 3 according to keywords such as Global Mindset Development, Global Leadership Development, Cultural Intelligence because some authors overlap thematically (Andresen and Bergdolt, 2017, Yari et al., 2020). A manual search is then carried out within the papers to determine whether there are keywords in the texts. The documents always have the term global mindset, global leadership, and cultural intelligence either in the title or in the abstract. 146

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The keywords within the papers include case study, role-play, simulation, international assignments, books, didactical methods, experiential learning methods, cultural briefings, culture assimilator training, language training, global assessment centers, international exposure trips, business travel, action learning, coaching, mentoring and training of global skills, competencies, and skills. The text passages are then examined (Braun and Clarke, 2006) to what extent these methods promote the development of a global leadership mindset. The following steps are carried out: 1) Search for topics (Charmaz, 2006, Thorpe et al., 2005) (2) review and comparison of issues, (3) Definition and naming of issues and (4) Create the report. 147

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3. Status of the global leadership mindset development teaching methods In the literature, a distinction is usually made between didactic and experience-oriented methods. Figure 1 below shows that these two teaching methods involve different degrees of change potential and feedback. Figure 1: The relationship of experiential rigor and feedback on global leadership competency development (Oddou and Mendenhall, 2017, p. 246) Based on Figure 1, the didactical methods are subsumed on a continuum, including films/books, self-study, cultural briefings, seminars, lectures, language training, and case study analysis. On the other end of the continuum are the experiential learning methods, such as planned field experiments and international assignments. There is also a division into formal training (10%), developmental learning (30%), and experience learning (70%). Many studies in the area of leadership training and development show that about 10 percent of the training and development measures come from formal training in the classroom (didactic methods), 20 percent of learning is connected with the exchange of information with other people (e.g., mentoring and coaching) and 70 percent come from personal (experiential learning) work experiences abroad (Dodge, 1993, cited in Mendenhall et al., 2008). 148

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Similarly, Konyu-Fogel (2011) presents a graphical overview (see Figure 2) of the development of a global mindset. Konju-Fogel (2011, p. 216) recommends that practitioners in companies offer short, medium, and long-term workshops and seminars to strengthen the global mindset of managers sustainably. Simulations, role-playing games, and learning from experience in global business are particularly suitable for this. Furthermore, exercises on cultural orientations, formal and informal intercultural events, global business training, and programs for leadership development in global business must be offered. Figure 2: Leadership Development methods to increase Global Mindset (Konju-Fogel, 2011, p. 216) Planned field experiences, global assessment exercises, expatriate assignments, global task forces, global projects, cultural briefings, and cultural assimilation training can be carried out for further procedures in the development of a global leadership mindset. Another message for developing a global leadership mindset is to learn foreign languages and to work and live in a foreign country. Similarly, Caligiuri (2006, p. 223) argues that the didactical learning opportunities contribute significantly to improving knowledge, skills, and abilities. 149

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This also includes the activities of intercultural learning, intercultural training, diversity training, and language training in connection with global management tasks (Caligiuri & Tarique, 2006). Caligiuri (2006) still differentiates between culture-specific and culture-general training. The diversity training aims to improve the functions of intercultural interaction, as it is intended to help employees work successfully with a diverse workforce (e.g., subordinates, sellers, employees) within a company (Caligiuri 2006, p. 223). Didactical training also includes foreign language training. Within this, both intercultural training and diversity training imparts the necessary language skills with employees and individuals, which allow the employee to communicate in other countries. Formal educational programs provide employees with basic knowledge on often tangible topics such as international funding, project management software, cultural dimensions, and language training. Other educational programs include self-study courses that are offered electronically or in traditional paper and pencil processing. In addition to the didactic courses are off-site courses from academic institutions, in-house or on-site company seminars by experts and management development programs sponsored by companies (Gupta & Govindarajan, 2002). In addition to the didactical and experience-oriented methods, Caligiuri (2006) also distinguishes in intensive cultural experiences. These intense cultural experiences are mostly conveyed in companies through international "rotation programs" with the declared goal of global leadership development. These programs are designed to move people with high potential from comfort zone exposure. The company sends managers to a different location every few years. Global skills, abilities, and knowledge also have a cultural influence, and this is becoming more and more conscious of the managers through their experiences (Caligiuri, 2006, p. 223). In the following, the journals, as mentioned earlier on the development of a global leadership mindset, are analyzed to what extent different methods contribute to the development of a global leadership mindset for a transformational change. 150

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Movies and books By watching foreign films, a constructivist approach can be learned, and, in particular, intercultural sensitivity can be promoted (Paul et al. 2011, pp. 6/7). Mendenhall (2018, p. 208) also refers to Black and Mendenhall, (1989, p. 521), which show films from foreign cultures, in particular, during intercultural training. Witte (2010, p. 117) describes the use of films for the experimental learning methods (being, doing, thinking), in particular, to observe situations, how one is immersed in a foreign culture and how one deal personally with diversity and diversity. Of course, watching films can also build cognitive and metacognitive knowledge (Witte, 2010, p. 121). Watching local movies is especially important to understand a country's humor better. Earley and Petersen (2004, p. 102) recommend the use of films, lectures, videos, learning materials, and case studies to impart cognitive training so that a transfer of cultural knowledge or necessary information is achieved. The aforementioned cognitive training methods are useful overall but have many disadvantages. In particular, cognitive training only focuses on the acquisition of specific knowledge and does not deal with metacognitive skills. Self-study Self-study is one of the cognitive methods mentioned above. Accordingly, it leads to an increase in cognitive (and only to a limited extent to metacognitive) knowledge generation. However, criticism of this is that interactions are absent. Cultural briefings Cultural briefings usually provide specific information about the social, economic, political, and cultural context. Such presentations are intended to provide participants with access to suitable sources, the use of which is left to the candidate, thereby promoting active and non-passive learning. Gudykunst et al. (1996) suggest that the methods of delivering teaching content can be divided into four categories: 151

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1) general didactical culture, 2) didactic culture-specific, 3) Culture of experience in general and 4) Culture of experience specific. Ad1) General methods of didactic culture offer general cultural information to international representatives and include lectures, seminars, reading material, discussions, videotapes, and assimilatory culture units. Ad2) Didactic culture-specific methods, however, present information on a specific culture. Ad3) Experience-cultural methods help international employees to gain experience, and then the employees can then analyze the effects of cultural differences on their behavior. Ad4) In contrast, experience culture-specific methods help international employees to experience interactions with people from abroad and to learn from the host culture. Seminars Seminars, like the ones mentioned above (3.1.1 to 3.1.3), also belong to the information-giving methods, as shown in Figure 3 below at Maznevski / Lane 2004, p. 179. Figure 3: Relationship between the degree of integration into the host culture and rigor of cross-cultural training, and between the length of overseas stay and duration of training and training approach (Lane and Maznevski, 2014, p. 179) 152

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As can be seen further in Figure 3, case studies, critical incidents, role-playing, foreign language training, and cultural assimilation are training in the area of the affective/emotional approach, where there can be an increasing number of different people with affective reactions. The immersion programs are primarily the Acs and field experiments and are also summarized in this working paper under the experiential methods (cf. 3.2). Case study analysis Case studies or interactive case studies with realistic descriptions of the interdisciplinary complexity are particularly suitable for developing a global leadership mindset. Above all, it is crucial to improve collaboration through the participants' multidisciplinary skills. These case studies can then be used to convey experiences in dialogue across disciplinary and cognitive boundaries. It would be beneficial for the learning process of such case studies if local companies were involved, and local practitioners participated in this learning process (Mughan and Kyvik, 2010, p. 194). The case study method can be useful in developing complex skills such as the ability to recognize alternative solutions, question assumptions, think analytically, and identify and solve problems. Simulations Previous research has attempted to understand training processes more finely (e.g., Tung, 1981). Simulations are carried out according to Littrell et al. (2006) designed as a rigorous, experience-oriented training program. These can be offered through simulations, role-plays, excursions, and intercultural workshops and are closely linked to learning (Littrell et al., 2006). Cultural simulations and interaction training offer the global manager the opportunity to make decisions in a simulated environment to gain insight into the decision-making processes and their interpretation in the host country (Harvey et al. 2012 p. 122). Seite 1 153

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Lange (2015, p. 26) designs a global leadership effectiveness simulation. It is measured based on the performance of the participants in a behavioral exercise that resembles a global negotiation. The simulation is developed to assess the ability of participants to demonstrate global leadership at an international business meeting successfully. In this simulation, the participants negotiate an agreement with a fictitious foreign company and have to actively decode the behavior, show intercultural sensitivity, and adapt their behavior to that of the foreign culture. The situation also assesses their ability to tolerate ambiguities, to convince, and to communicate their ideas effectively (Lange, 2015). Osland et al. (2017, p. 229) claim that simulations and team projects form the basis for transformative learning. It is also crucial that in the context of a simulation, participants must submit structured reflections for essential learning experiences and all previous self-assessment tools after completing the simulation. The goal of university education from the perspective of Osland et al. (2017) is to teach the habit of self-reflection that can be found in both experiential learning and transformative learning, so that seminar participants can more easily engage in lifelong learning and self-development. All complex simulations have feedback sections so that students are aware of the behavioral components that lead to the effectiveness of the behavior. Simulations, in particular, can increase cognitive complexity and sustainably promote interpersonal interaction intelligence (Padhak, 2018). Weiss (2003, p. 113) describes that in contrast to limited or abstract role-playing games, which are intended to illustrate some points, negotiation simulations have proven to be more suitable and simulate real situations. Simulations themselves contain more comprehensive role and background information, address several participants (including teams), spark complicated agendas, and have longer negotiation times through behavioral simulations. Materials for simulations can be obtained from various sources, e.g., the negotiation program of Kellogg, CIBER, and Duke University. 154 Seite 2

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Ausgabe Frühjahr 2021 Witte (2010, p.116) further adds that simulations and role-playing through work- related instructions, conducting negotiations, giving oral presentations, email communication, interviewing, dealing with demanding customers, taking responsibility for errors, the reference to mistakes of others can be simulated. tasks such as giving instructions, receiving In line with Szukdlarek (et al. 2013, p. 489), to promote personal transformation, it is stated that it is crucial to focus on the use of highly personalized psychometric tools in combination with cognitive-behavioral role-playing games and simulations that are mindful Switching the code (Molinsky, 2007) and promoting self-reflection. Konyu-Fogel (2011 p. 215) further explains that simulation and role-playing exercises enable participants to compare and evaluate differences in their beliefs, attitudes, cultural norms, and leadership practices compared to those of other countries and cultures. Global assessment exercises can be used to include self- reflection of leadership behavior and cultural understanding exercises related to global business tasks and environments. Future studies could design simulations or other experimental methods to measure intercultural adaptability based on the extent to which individuals have analytical skills in multiple contexts, rather than relying on self-report data. Role-plays A role-play is a kind of simulation of a business situation with the specific aim of illustrating the complexity of management cognition in a practical international business environment. Role-playing games in which students prepare their roles for several days (including personality traits and cultural aspects such as local dress code, religion, and language) are more likely to succeed. The disadvantage is that a lot of time is spent on the game. Reporting and debriefing of the role play and the events in groups or the plenum are essential to reflect on yourself and to receive feedback regarding the behavior of the participants. In such role-playing games, the faculty/staff must be available to monitor and coordinate activities (Mughan and Oyvik 2010, p. 191). Seite 3 155

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Wiener Universitäre Schriften Ausgabe Frühjahr 2021 Cultural assimilator training Cultural assimilators are generally useful because they provide basic cultural scripts about specific cultures that cover a variety of social situations and culturally appropriate responses. Culture-specific assimilators can very effectively help individuals to gain intercultural experience with the target culture (Cushner & Landis, 1996). However, most cultural assimilators are limited because they are culture- specific. A disadvantage in assimilator training is that knowledge gained based on cultural values can be transferred to theoretically similar circumstances with different surface features within the target culture since the poor learning transfer associated with analog teaching is documented. That means it remains unclear whether cultural assimilators offer participants more metacognitive advantages than their traditional counterparts from the country. Experience exercises such as BaFa (Shirts, 1973) provide an active learning format but ignore individual differences in cultural experience and knowledge. Cultural assimilators can also be used to determine how a person might react during a cultural conflict. This tool uses a critical cultural incident to understand how a person might respond in a particular situation to reveal the presence or absence of intercultural skills (Earley & Ang, 2003). Littrell (2006), as a well-known representative of assimilator training, involves the participant by letting them read overarching scenarios (critical incidents/cf. 3.1.10 below). The person then reads a list of alternatives and indicates which procedure they want to take. An instructor with a culture-conscious view of the most appropriate answer then discusses with the individual which response would have been most appropriate and why. The cultural assimilator then develops global leadership skills through conditioning by letting participants practice reacting appropriately to realistic intercultural situations (Cumberland 2016, p. 310). In cultural assimilation training, complete contrast, confrontation, and replacement of established values and behaviors are mostly used (Konyu-Fogel, 2011, p. 221). 156 Seite 4

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Ausgabe Frühjahr 2021 Critical Incidents Method Fee (2013, p. 303) claims that critical incidents can significantly increase cognitive complexity. The critical incidents or confusing situations act as triggers so that the subjects differ considerably from the existing schemes of expatriates; expatriates are likely to offer a "pretty hard blow to the head" that is required to rearrange their cognitive skills. Theirs stretch cognitive structures (Gregersen et al., 1998: 28). The intensity of such critical situations depends on the degree of inconsistency between the existing expatriate schemes and the events that, in other words, experience the expatriates' familiarity (or lack) with the host culture. Research suggests that as a new culture becomes more known, we develop more complex representations related to the culture, for example, through the ability to distinguish different clues or symbols within that culture (e.g., Tadmor and Tetlock, 2006). In contrast, expatriates who are less familiar with the host culture will most urgently need to build new knowledge structures. They will have to experience severe critical incidents that trigger accommodative learning and therefore show the most considerable increase in their global leadership mindset (Fee 2013, p. 303). Overall, critical situations are essential catalysts for development progress and are therefore a tried and tested method for personal learning and transforming behavior. In an empirical study of small and medium-sized businesses, entrepreneurs report on the importance of critical incidents for their learning (Sullivan, 2000). Such events enable executives to dissect, reflect, learn, and act in new ways, and in some cases, are critical to ensuring the viability of their company. What is essential is the availability of mentors with whom the critical incidents can be discussed. This shows again how important it is to grow personally through learning reflection (Gray, 2007, p. 509). Gray (2007 p. 510) broadly concludes that using critical incidents to generate a higher level of thinking may require the use of exploratory questions to investigate incidents within a broader organizational and social context. Seite 5 157

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Wiener Universitäre Schriften Ausgabe Frühjahr 2021 There is a direct connection between the culture-assimilated training courses and critical incidents because these are usually combined. Attribution-based training focuses on different interpretations of critical incidents with intercultural encounters. Cultural assimilators are often used for this type of intervention, where participants are shown cultural scenarios and asked to interpret the situation. Cultural assimilators have increasingly used a critical incident approach to present examples of cultural collisions between people from different backgrounds (Cushner & Landis, 1996). In a typical cultural assimilation exercise, the participants would read a series of cultural clashes with critical incidence. For each critical incident, the participants are asked to assign and interpret the behavior of the actors in conflict situations. Participants then receive several alternative explanations and are asked to choose one that best explains the conflict in critical incidents (Earley and Peterson 2004). 3. Bibliography List: AEE (2000) Association for Experiential Education. (n.d.). What is experiential education? Retrieved from https://www.aee.org/what-is-ee Aggarwal, R. and Goodell, J. (2014) Personal leadership development in international business, Journal of Teaching in International Business 25 (1), 1–4. Aggarwal, R. and Goodell, J. (2015) Encouraging Short-Term Study Abroad by Understanding Its Value to IB Education, Journal of Teaching in International Business 26 (1), 1-3. Alon, I. (2003). Experiential learning in international business via the World Wide Web, Journal of Teaching in International Business, 4(2/3), 79-98. Andresen, M. and Bergdolt, F. (2017) A systematic literature review on the definitions of global mindset and cultural intelligence – merging two different research streams, The International Journal of Human Resource Management, Vol. 28, No. 1, 170–195. Ang, S., Van Dyne, L., Koh, C., Ng, K. Y., Templer, K. J., Tay, C. and Chandrasekar, N. A. (2007): Cultural intelligence: Its measurement and effects on cultural judgment and decision making, cultural adaptation and task performance, Management and Organization Review 3 (3), 335-371. Arsenault, P. M. and Stevenson, L. S. (2012) Developing a pedagogy for globalization: A marketing and political science multi-disciplinary and transnational approach, Journal of Teaching in International Business, 23 (4), 277–290. Bachkirova, T. (2011). Developmental coaching. Maidenhead: Open University. 158 Seite 6

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Volldigitialisiert und berufsbegleitend an der Allensbach Hochschule studieren Die private wirtschaftswissenschaftlich orientierte Allensbach Hochschule setzt seit ihrer Gründung auf ein digitales Lernmodell und vollständig online-basierte Vorlesungen in ihren Bachelor- und Masterstudiengängen und Hochschulzertifikaten. Das Lernmodell wird durch didaktisch hochwertige Studienmaterialien und jederzeit erreichbare Professor:innen und Dozent:innen unterstützt. Viele Berufstätige suchen Möglichkeiten, sich zusätzlich für eine Karriere als Fach- oder Führungskraft zu qualifizieren oder auf eine Tätigkeit als Selbstständige:r oder Unternehmer:in vorzubereiten. Aber wie soll dies funktionieren? Die typischen Fortbildungsprogramme öffentlicher und privater Institute vermitteln häufig nur rudimentäre Kenntnisse, die für professionelle, internationale Aufgaben in der Regel nicht ausreichen. Daher richtet sich der Blick häufig auf eine Universität oder Hochschule. Aber die Sorge ist, dass ein Studiengang viel zu aufwändig und mit hohen Präsenzzeiten verbunden ist, die sich mit der beruflichen Tätigkeit und dem Privatleben nicht kombinieren lassen. Wichtig ist also eine hohe Flexibilität. In Deutschland etabliert sich die Möglichkeit, beispielsweise berufsbegleitende Bachelor- und Masterprogramme im Be reich der Wirtschaftswissenschaften ohne Präsenzzeiten an rein digital organisierten Hochschulen zu absolvieren. Das entspricht den Vorstellungen von Fach- und Führungskräften und dem beruflichen Nachwuchs, weder Einkommensverluste noch Einschränkungen bei der Lebensqualität bei der akademischen Weiterbildung hinnehmen zu wollen. Und Unternehmen müssen nicht auf ihre Mitarbeitenden verzichten. Studiengänge beruhen auf einem rein digitalen Lernmodell Die Allensbach Hochschule in Konstanz hat sich seit ihrer Gründung 2015 voll auf diese Zielgruppe spezialisiert und bietet als staatlich anerkannte Hochschule des Bundeslandes Baden-Württemberg verschiedene berufsbegleitende Bachelor- und Masterprogramme im Bereich der Wirtschaftswissenschaften im volldigitalisierten Fernstudium an. Alle Studiengänge sind als Fernstudiengänge durch den Akkreditierungsrat akkreditiert und zusätzlich von der Staatlichen Zentralstelle für Fernunterricht (ZFU) zugelassen. Die Allensbach Hochschule ist von „Focus Business“ als „Top Anbieter für Weiterbildung“ 2020 und 2022 ausgezeichnet worden und hat die Charta der Vielfalt zur Förderung von Vielfalt unterzeichnet. Die Studiengänge der Allensbach Hochschule beruhen auf einem rein digitalen Lernmodell und vollständig online-basierten Vorlesungen, die in geschützten Räumen stattfinden und aufgezeichnet werden. Das digitale Lernen wird bei diesen Konzepten durch didaktisch hochwertig aufbereitete Studienmaterialien unterstützt, welche die Studierenden in ihrem eigenen Lerntempo bearbeiten können. Das eröffnet auch für Berufstätige die Möglichkeit, ein umfassendes akademisches Programm zu absolvieren, ohne sich dafür komplett neu organisieren oder die 172

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berufliche Tätigkeit einschränken zu müssen. Unser etabliertes Modell erlaubt autonomes und zeitunabhängiges Lernen im eigenen Lerntempo. Prüfungsleistungen können in Form von Haus- und Seminararbeiten, Portfolioaufgaben, mündlichen Prüfungen oder Online-Klausuren abgelegt werden. Synergien zwischen Arbeit und Studium schaffen Ein weiterer Vorteil: Studierende können ihr Bachelor- oder Masterstudium an der privaten Hochschule jederzeit beginnen und die Regelstudienzeit – ohne zusätzliche Gebühren – um 50% der Regelstudienzeit verlängern. Es besteht die Wahl zwischen verschiedenen Studienschwerpunkten, passend zum beruflichen Profil beziehungsweise den Wünschen für die eigene Weiterentwicklung. Die Studieninhalte können im Rahmen der Seminararbeiten und der Abschlussarbeit unmittelbar auf praktische Fragestellungen des Berufsfeldes angewendet werden und somit direkt Synergien zwischen Arbeit und Studium schaffen. Das digitale System sorgt zudem für eine schnelle Vernetzung mit anderen Studierenden und eine wesentlich effizientere Literatur-Recherche für die wissenschaftlichen Arbeiten. Hochwertige Zusatzausbildung in Form von Hochschulzertifikaten Ein besonderes Angebot der Allensbach Hochschule sind Hochschulzertifikate, um Berufstätige nebenberuflich akademisch auf hohem Niveau zu qualifizieren. Damit werden Professionals angesprochen, die strukturierte Weiterbildungsangebote in ihrem oder einem angrenzenden Fachbereich suchen, um darüber mit einem überschaubaren Zeitaufwand eine anerkannte und hochwertige Zusatzausbildung zu erhalten, die im Beruf unmittelbar weiterbringt. Alle Hochschulzertifikate der Allensbach Hochschule werden von praktisch und wissenschaftlich erfahrenen und anerkannten Dozierenden betreut und online und ohne verpflichtende Präsenzveranstaltungen absolviert. Die Lerninhalte lassen sich direkt im beruflichen Alltag einsetzen. Ebenso erwähnenswert sind der MBA „General Management“ und der Masterstudiengang Wirtschaftspädagogik. Der MBA „General Management“ kann in einer Regelstudienzeit von zwölf, 18 oder 24 Monaten absolviert werden. Voraussetzung ist eine entsprechende Anzahl ECTS aus dem Erststudium. Spezielle Vertiefungsrichtungen sind in der Variante mit 120 ECTS enthalten. Und die moderne Wirtschaftspädagogik qualifiziert je nach Bundesland zum Zugang zum Vorbereitungsdienst für berufliche Schulen, für Tätigkeiten in der Aus- und Weiterbildung in Betrieben, bei Bildungsträgern, in der Bildungsverwaltung und in Personalabteilungen oder auch für eine freiberufliche dozierende oder beratende Tätigkeit. Wirtschaftspädagogik ist ein interdisziplinäres Studium, welches Inhalte der Wirtschaftswissenschaften mit fundierten pädagogischen Qualifikationen verknüpft und kann an der Allensbach Hochschule als Masterstudium und als Hochschulzertifikat absolviert werden. Kontaktdaten: info@allensbach-hochschule.de https://www.allensbach-hochschule.de/ 173

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VIS Vienna International Studies Das Team von VIS Vienna International Studies arbeitet seit Jahrzehnten daran, Menschen mit Bildungsreserven den Zugang zur Bildung und dem dafür nötigen Wissen zu ermöglichen. Kooperationen mit in- und ausländischen Hochschulen erlauben dabei individuelle Lösungen, da Zugangsbedingungen oft recht unterschiedlich und unübersichtlich sind. Fernlehre ermöglicht ein Studium neben Beruf und Familie! VIS kann maßgeschneiderte, individuelle Lösungen auch für Unternehmen anbieten, die ihre wichtigste Ressource, ihre Mitarbeitenden, aus-, fort- und weiterbilden wollen. Moderne Lehr- und Lernformate eröffnen auch in sich geschlossene, kurze Aus- und Weiterbildungen (Mikrolearning, Nanodegrees, Zertifikate, Kontaktstudien ...), in welchen ECTS erworben werden können, die auf Studien angerechnet werden können. Viele Lehrangebote eignen sich auch für Bildungsteilzeit oder Bildungskarenz und können steuerlich abgesetzt werden. VIS ermöglicht ein internationales Studium von zu Hause aus. Damit können Studierende im Ausland studieren, ECTS-Punkte und Erfahrungen sammeln und sogar akademische Abschlüsse in Regelstudien auf allen Bologna- Stufen: Bachelor, Master, Magister, Doktor/PhD, als akademische Weiterbildung: MBA, MSc …) erreichen. Wir ermöglichen außerdem auch Studien, die ohne Matura/Abitur aufgenommen werden können. Dabei können viele ausländische Regel- und Weiterbildungsstudien auch in deutscher Sprache absolviert werden. VIS bietet in Kooperation mit in- und ausländischen Partnern von der beruflichen Weiterqualifizierung bis zum Doktoratsstudium in Fernlehre eine Vielzahl von Studienprogrammen an. Das bedeutet, wir können für jede/n Interessierte/n einen individuellen Bildungsplan erstellen, der auch neben Beruf und Familie erfolgreich absolviert werden kann. So können Studierende eine Aus- und Weiterbildung auf akademischem Niveau mit hoher Praxisrelevanz neben Beruf und Familie online – also von jedem Ort der Welt aus und völlig zeitunabhängig – absolvieren. Neben den Regelstudien (Bachelor-, Master– und Promotionsstudien) ermöglicht VIS auch Kontaktstudien, die der wissenschaftlichen Vertiefung berufspraktischer Kenntnisse dienen. In diesen Weiterbildungsangeboten werden auch ECTS erworben, die im Anschluss auch in weiteren Lehrgängen der Weiterbildung oder natürlich auch in Regelstudien für Anrechnungen genutzt werden können. So zum Beispiel das VIS–Kontaktstudium ”Management und Marketing”, 174

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das in Kooperation mit der Allensbach Hochschule angeboten wird und vollständig auf ein nachfolgendes Bachelorstudium angerechnet werden kann. VIS ermöglicht neben den Regelstudien ● Bachelor-, ● Master– und ● Promotionsstudien insbesondere drei Formate: ● Kontaktstudien der Allensbach Hochschule, z.B. das Kontaktstudium Management und Marketing ● Das TopUp: für AbsolventInnen eines Masterstudiums, gerade auch für Mastergrade in der Weiterbildung (MBA …) bietet sich über VIS die wirklich einmalige Gelegenheit, in nur einem Semester einen zusätzlichen MSc aus Paris oder in zwei Semestern einen M.A. aus London als TopUp abschließen zu können. ● Nano Degrees: Man kann über VIS nicht nur akademische Studien oder Lehrgänge absolvieren, man kann auch Nano Degrees – also sehr kurze, in sich abgeschlossene Lehrgänge in Fernlehre absolvieren. Promotion mit VIS Das von VIS grenzüberschreitend angebotene Promotionsprogramm der staatlichen Universität UNIBIT kann berufsbegleitend und in deutscher Sprache absolviert werden und führt zum wissenschaftlichen Doktorat (Bolognastufe 3), welches ohne Zusatz und Herkunftsbezeichnung so geführt und eingetragen werden kann und schon von vielen Studierenden aus Deutschland, Österreich und der Schweiz erfolgreich absolviert worden ist. Die Wiener Universitären Schriften (WUSCH) werden von den Doktorand*innen dieses Programmes gerne für die Publikation wissenschaftlicher Artikel genutzt. Kontaktdaten: vis@viennastudies.com https://viennastudies.com 175

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Berufsbegleitende Spezialstudiengänge an der afw Wirtschaftsakademie Bad Harzburg GmbH Kompetenz im Fernstudium seit 1961 Die afw Wirtschaftsakademie Bad Harzburg GmbH wurde 1961 als Fernlehrinstitut der Deutschen Wirtschaft gegründet; mit dem Ziel, Fach- und Führungskräfte in betriebswirtschaftlichen und Managementthemen berufsbegleitend zu schulen. Sie erwarb internationale Anerkennung durch die Entwicklung der ersten ganzheitlichen Managementkonzeption, des „Harzburger Modells“, das in den 1960er bis in die 1980er Jahre unter anderem in den zweihundert größten deutschen Unternehmen eingeführt wurde und die autoritäre Führung durch einen delegativen Führungsstil ablöste. Ein weiteres Geschäftsfeld der afw ist die Beratung von Unternehmen in Management und Betriebsorganisation sowie die Konzeptionalisierung und Durchführung von Personalentwicklungsmaßnahmen und Führungskräfte- Schulungsprogrammen. Kompetenz durch Spezialisierung und Digitalisierung Die afw ist kein Gemischtwarenladen. Ihre Kernkompetenz ist seit ihrer Gründung die Qualifizierung von Fach- und Führungskräften, die nach Berufsausbildung oder Erststudium zusätzliches Wissen und zusätzliche Kompetenzen auf den Gebieten der Unternehmens- und Mitarbeiterführung, der Betriebswirtschaftslehre, des Personalmanagements, des Projektmanagements und des Gesundheits- und Sozialmanagements erwerben möchten. In einzigartiger Kombination aus Fernstudienmaterial, studienbegleitenden Webinaren und Seminaren. Das Fernstudium kann in konventioneller Weise mit Lehrbriefen erfolgen oder rein digital: Lehrbriefe digital, Online-Seminare, Video-Fachberatung und Online-Prüfungen. In Zusammenarbeit mit der staatlichen „University of Library Studies and Information Technologies“ in Sofia sowie des wissenschaftlichen Instituts für akademische Studiengänge, Vienna International Studies Management GmbH (Wien), bietet die afw seit vielen Jahren berufsbegleitende Promotionsstudiengänge an, die mit einem Abschluss auf der dritten Ebene des europäischen Hochschul-Qualifikationsrahmens zur Habilitation berechtigen. Kompetenz durch Praxisnähe und Wissenschaftlichkeit Die Autoren, Fern- und Fachlehrer sowie Dozenten der afw verfügen über eine akademische Ausbildung und ausnahmslos über umfangreiche Berufspraxis in 176

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Unternehmensführung oder gehobenen Managementpositionen. Sie sind im Regelfall auch für Hochschulen wissenschaftlich tätig. Sie wissen, was in Wirtschaft und Verwaltung an Wissen und Kompetenz verlangt wird. Als internationaler Partner von Hochschulen und Universitäten entwickelt die afw für diese Institutionen Schulungsmaterialien und Bildungskonzeptionen. Kompetenznachweis und öffentliche Anerkennung Alle Fernstudiengänge unterliegen einer staatlichen Zulassung durch die Zentralstelle für Fernunterricht (ZFU) und sind als Kontaktstudiengänge der Allensbach-Hochschule (Konstanz) akkreditiert. Die afw ist als anerkannter deutscher Bildungsträger nach AZAV zertifiziert und von Fokus Business als „TOP- Anbieter für Weiterbildung“ 2020, 2021 und 2022 ausgezeichnet worden. Die führende Informationsplattform „Fernstudiumcheck“ weist für die afw eine Empfehlungsquote von 100% durch Absolventen aus. Kontaktdaten: info@afwbadharzburg.de https://www.afwbadharzburg.de/ 177